ترکیه

بومی‌سازی حقوق و دستمزد ترکیه محاسبات حقوق برای کارمندان، از جمله مالیات‌های حقوق و دستمزد کارمند و کارفرما را پوشش می‌دهد. این بومی‌سازی مقررات فدرال و استانی را در نظر می‌گیرد.

پیش از پیکربندی بومی‌سازی ترکیه، به مستندات عمومی حقوق و دستمزد مراجعه کنید که شامل اطلاعات اساسی برای همهٔ بومی‌سازی‌ها و نیز همهٔ تنظیمات و فیلدهای جهانی است.

اپلیکیشن‌ها و ماژول‌ها

برای دریافت همهٔ ویژگی‌های بومی‌سازی حقوق و دستمزد ترکیه، ماژول‌های زیر را نصب کنید:

نام	نام فنی	وابستگی‌ها	توضیحات
Türkiye - Payroll	l10n_tr_hr_payroll	hr_payroll	شامل همهٔ قواعد حقوقی، منطق مرخصی و قواعد جبران منطبق با قوانین کار ترکیه می‌شود.
Türkiye - Payroll with Accounting	l10n_tr_hr_payroll_account	hr_payroll_account l10n_tr_hr_payroll_account l10n_tr_hr_payroll	حقوق و دستمزد و حسابداری را با ایجاد اسناد حسابداری (در صورت نیاز به‌ازای هر فیش حقوقی) برای ثبت حقوق و دستمزد در دفاتر شرکت به هم پیوند می‌دهد.

پیکربندی‌های عمومی

ابتدا باید شرکت پیکربندی شود. به تنظیمات ↤ کاربران و شرکت‌ها ↤ شرکت‌ها بروید. از فهرست، شرکت موردنظر را انتخاب کرده و فیلدهای زیر را پیکربندی کنید:

• نام شرکت: نام کسب‌وکار را در این فیلد وارد کنید.

• نشانی: نشانی کامل را تکمیل کنید، از جمله شهر، وضعیت، کد پستی و کشور.

• شناسه مالیاتی: شناسهٔ مالیاتی شرکت را وارد کنید.

• شناسه شرکت : شمارهٔ شناسهٔ کسب‌وکار را وارد کنید.

• ارز: به‌صورت پیش‌فرض، TRY انتخاب شده است. در غیر این صورت، TRY را از منوی کشویی انتخاب کنید.

• تلفن: شمارهٔ تلفن شرکت را وارد کنید.

• ایمیل: ایمیل استفاده‌شده برای اطلاعات تماس عمومی را وارد کنید.

کارمندان

هر کارمندی که حقوق دریافت می‌کند باید نمایه‌های کارمندی‌اش برای بومی‌سازی حقوق و دستمزد ترکیه پیکربندی شده باشد. پس از پیکربندی پایگاه داده برای ترکیه، فیلدهای اضافی نمایان می‌شوند.

برای به‌روزرسانی یک فرم کارمند، اپلیکیشن کارمندان را باز کنید و روی رکورد کارمند موردنظر کلیک کنید. روی فرم کارمند، فیلدهای موردنیاز را در تب‌های مرتبط پیکربندی کنید.

تب کار

آدرس کاری کارمند را در بخش مکانِ تب کار وارد کنید.

تب شخصی

اطمینان حاصل کنید که کارمند حداقل یک حساب بانکی مورد اعتماد فهرست‌شده در فیلد حساب‌های بانکی در بخش تماس شخصی داشته باشد.

این حساب‌ها برای پرداخت به کارمند استفاده می‌شوند. حقوق و دستمزد برای کارمندانی که حساب بانکی مورد اعتماد ندارند نمی‌تواند پردازش شود. اگر هیچ حساب بانکی مورد اعتمادی تنظیم نشده باشد، یک هشدار روی داشبورد حقوق و دستمزد ظاهر می‌شود و هنگام تلاش برای اجرای حقوق و دستمزد خطایی رخ می‌دهد.

تب حقوق و دستمزد

بخش نمای کلی قرارداد

این بخش حاوی اطلاعاتی است که محاسبات حقوق را هدایت می‌کند. اطمینان حاصل کنید که فیلدهای زیر پیکربندی شده‌اند:

• قرارداد: اطمینان حاصل کنید که یک تاریخ شروع قرارداد در فیلد اول وارد شده است.

• نوع دستمزد: نحوهٔ پرداخت به کارمند را انتخاب کنید.

  • دستمزد ثابت ماهانه را برای کارمندان حقوق‌بگیری که هر دورهٔ پرداخت همان مبلغ را دریافت می‌کنند انتخاب کنید.

  • دستمزد ساعتی را برای کارمندانی که بر اساس ساعات کارکرد پرداخت می‌شوند انتخاب کنید.

  نکته

  یک نوع دستمزد پیش‌فرض را در نوع ساختار حقوق تنظیم کنید تا کارمندان را به‌صورت انبوه پیکربندی کنید. در صورت نیاز، پیش‌فرض را می‌توان روی رکوردهای کارمند جداگانه، در صورت وجود استثنا، بازنویسی کرد.

• Net to Gross: اگر حقوق ناخالص بر پایهٔ یک ناخالص ثابت و یک خالصِ پویا محاسبه‌شده (ناخالص به خالص) است، تیک این کادر را برندارید. اگر حقوق ناخالص بر پایهٔ یک خالص ثابت و یک ناخالصِ پویا محاسبه‌شده (خالص به ناخالص) است، این گزینه را فعال کنید.

• دستمزد: اگر تیک Net to Gross زده نشده باشد، این فیلد دستمزد را نمایش می‌دهد. اگر تیک خورده باشد، این فیلد Net Wage را نمایش می‌دهد. مبلغ ماهانه‌ای را که کارمند کسب می‌کند وارد کنید.

• نوع کارمند: ممکن است بر ساعات کاری کارمند تأثیر بگذارد.

• نوع قرارداد: تعیین می‌کند که کارمند چگونه پرداخت و دسته‌بندی می‌شود، مانند Permanent، Temporary، یا دانشجو.

• Pay Category: برای این فیلد Türkiye: Employee را انتخاب کنید. این تعریف می‌کند که کارمند چه زمانی پرداخت می‌شود، برنامهٔ کاری پیش‌فرض او چیست و چه نوع ورودی کاری برای آن اعمال می‌شود.

بخش برنامه

• منبع ورودی کار: تعریف می‌کند که ورودی‌های کار چگونه برای حقوق و دستمزد در طول دورهٔ پرداخت مشخص‌شده تولید می‌شوند. گزینه‌ها عبارت‌اند از:

  • برنامه‌ی زمانی کار: بر اساس برنامهٔ کاری تخصیص‌یافته به کارمند (برای مثال، ۴۰ ساعت در هفته).

  • حضور و غیاب: بر اساس ساعات ورود تأییدشده در اپلیکیشن حضور و غیاب.

  • برنامه‌ریزی: بر اساس شیفت‌های زمان‌بندی‌شده در اپلیکیشن برنامه‌ریزی.

• ساعات کاری: با استفاده از منوی کشویی، برنامهٔ کاری پیش‌فرض را انتخاب کنید. این به‌ویژه برای کارمندانی که می‌توانند پرداخت اضافه‌کاری دریافت کنند (معمولاً کارمندان ساعتی، نه حقوق‌بگیر) اهمیت دارد.

پیکربندی حقوق و دستمزد

چند بخش درون اپلیکیشن حقوق و دستمزد یک ساختار حقوق، نوع ساختار، قواعد و پارامترهای مختص ترکیه را نصب می‌کنند.

ساختارهای حقوق و انواع ساختار

هنگامی که ماژول l10n_tr_payroll نصب شود، یک ساختار حقوق و دستمزد جدید با نام Türkiye: Regular Pay نصب می‌شود. این ساختار شامل یک نوع ساختار، یعنی Türkiye: Employee است.

ساختار حقوق و دستمزد شامل همهٔ قواعد حقوقی جداگانه است که به اپلیکیشن حقوق و دستمزد نحوهٔ محاسبهٔ فیش‌های حقوقی کارمندان را اعلام می‌کند.

قواعد حقوقی

برای مشاهدهٔ قواعد حقوقی که به ساختار حقوق اعلام می‌کنند چه کند، به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ ساختارها بروید و گروه Türkiye: Employee را گسترش دهید تا نوع ساختار Türkiye: Monthly Pay نمایان شود. روی Türkiye: Monthly Pay کلیک کنید تا قواعد حقوقی مفصل را مشاهده کنید.

هر قاعده نحوهٔ محاسبهٔ پرداخت را با در نظر گرفتن عواملی مانند پورسانت‌ها، پاداش‌ها، مالیات‌ها و بیمه تعریف می‌کند.

پارامترهای قاعده

برخی محاسبات نیازمند نرخ‌های مشخص مرتبط با خود یا سقف‌های دستمزد هستند. پارامترهای قاعده قادر به فهرست‌کردن یک مقدار، چه درصد و چه مبلغ ثابت، برای ارجاع در قواعد حقوقی هستند.

بیشتر قواعد، اطلاعات ذخیره‌شده در ماژول پارامترها را برای به‌دست‌آوردن نرخ قاعده (یک درصد) و سقف (یک مبلغ پولی) فراخوانی می‌کنند.

برای مشاهدهٔ پارامترهای قاعده، به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ پارامترهای قاعده بروید. در اینجا، همهٔ پارامترهای قاعده به همراه قواعد حقوق‌ودستمزد پیوندخوردهٔ آن‌ها که قابل دسترسی هستند نمایش داده می‌شوند. پارامترهای مرتبط با یک قاعده را با جستجوی نام آن قاعده مرور کنید و در صورت نیاز هرگونه ویرایش را انجام دهید.

اطمینان حاصل کنید که پارامترهای قاعدهٔ زیر با قواعد و مقررات جاری به‌روز هستند:

• Türkiye Minimum Wage

• Türkiye SSI Base Amount Ceiling

• Türkiye Tax Exemption Amount

• Türkiye Stamp Tax Percentage

• Türkiye Tax Bracket Rates

• Türkiye SSI Company Contribution

Example

حداقل دستمزد به‌روزرسانی شده و با موردی که به‌صورت پیش‌فرض در Odoo اضافه شده متفاوت است. برای به‌روزرسانی این مورد، به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ پارامترهای قاعده بروید، سپس روی پارامتر قاعدهٔ Türkiye Minimum Wage کلیک کنید. روی افزودن یک سطر کلیک کنید و پارامتر مقدار جدید (حداقل دستمزد) را اضافه کنید و تاریخی را که تغییر به اجرا درمی‌آید ارجاع دهید.

مهم

Odoo پارامترهای قاعدهٔ به‌روزشده را برای سال تقویمی جاری اضافه می‌کند. توصیه نمی‌شود که پارامترهای قاعده ویرایش شوند مگر اینکه یک پارامتر تغییر کرده باشد و با پارامترهای قاعدهٔ ایجادشده توسط Odoo متفاوت باشد. پیش از انجام هرگونه تغییر در پارامترهای قاعده، همهٔ مقررات محلی و ملی را بررسی کنید.

مالیات‌های ترکیه

بخش‌های زیر به‌تفصیل مالیات‌های مختلف کارفرما و کارمند مختص ترکیه را توضیح می‌دهند.

تأمین اجتماعی

قواعد تأمین اجتماعی مبالغ مشارکتی را که باید توسط کارفرما و کارمند به SSI پرداخت شود محاسبه می‌کنند. این مورد تنها برای کارمندان ترکیه در دسترس است.

تأمین اجتماعی از دو دستهٔ اصلی تشکیل شده است:

• تأمین اجتماعی: کارفرمایان ۱۵٪ از حقوق کارمندان خود را به SSI مشارکت می‌دهند، در حالی که کارمندان ۱۴٪ از حقوق خود را مشارکت می‌دهند که از فیش‌های حقوقی آن‌ها کسر می‌شود.

• بیمهٔ بیکاری: کارفرمایان ۲٪ از حقوق کارمندان خود را به SSI مشارکت می‌دهند، در حالی که کارمندان ۱٪ از حقوق خود را مشارکت می‌دهند که از فیش‌های حقوقی آن‌ها کسر می‌شود.

مهم

مشارکت‌های کارفرما و کارمند برای هر دو دسته مطابق با یک حداکثر حقوق محاسبه می‌شوند که هر سال بازنگری می‌شود. بنابراین، لازم است پارامترهای قاعدهٔ مربوطه بررسی شوند تا اطمینان حاصل شود همهٔ مالیات‌ها جاری هستند.

مالیات بر درآمد

کارمندان در ترکیه مشمول یک سامانهٔ مالیات بر درآمد تصاعدی هستند که در آن نرخ‌های مالیات با بالاتررفتن سطوح درآمد سالانه افزایش می‌یابند.

برای محاسبهٔ مبلغ مالیات قابل کسر برای ماه جاری، موارد زیر انجام می‌شود:

1. محاسبهٔ مبلغ ناخالص از ابتدای سال تاکنون: این به‌عنوان مبلغ پایه برای محاسبهٔ حقوق مشمول مالیات کارمند عمل می‌کند.

2. تعیین مبلغ مشمول مالیات از ابتدای سال تاکنون: مبلغ مشمول مالیات با پله‌های مالیاتی تصاعدی مقایسه می‌شود تا مبلغ مالیات قابل پرداخت از ابتدای سال تاکنون محاسبه شود.

3. کسر مالیات ماه قبل: مبلغ مالیات‌گرفته‌شده در ماه‌های قبل از مالیات از ابتدای سال تاکنون کسر می‌شود تا مبلغ مالیات قابل پرداخت پیش از معافیت برای ماه جاری به‌دست آید.

4. کسر مبلغ معافیت: مبلغ معافیت از مالیات پیش از معافیت کسر می‌شود تا مبلغ مالیات قابل پرداخت نهایی پس از معافیت‌ها تعیین شود.

بازه‌های مالیاتی

از سال ۲۰۲۵، و بسته به درآمد سالانهٔ کارمند، نرخ‌های زیر اعمال می‌شوند:

پلهٔ مشمول مالیات	بازه
15%	0.00 - 158,000.00
20%	158,000.00 - 330,000.00
27%	330,000.00 - 800,000.00
35%	800,000.00 - 4,300,000.00
40%	بالاتر از 4,300,000.00

توجه

پله‌های مالیاتی به‌صورت تصاعدی اعمال می‌شوند. این بدان معناست که هر بخش از درآمد کارمند با نرخ مربوط به خود درون هر پله مشمول مالیات می‌شود، نه اینکه کل درآمد او با بالاترین نرخی که در آن قرار می‌گیرد مشمول مالیات شود.

مهم

کارمندان ترکیه از یک معافیت ماهانهٔ مالیات بر درآمد شخصی بهره‌مند می‌شوند که هر سال تعدیل می‌شود. برای سال ۲۰۲۵، مبلغ معافیت TRY 3,315.70 در ماه است، از ژانویه تا ژوئیه.

مالیات تمبر

مالیات تمبر بر پرداخت‌های حقوق ناخالص در ترکیه اعمال می‌شود. نرخ استاندارد ۰.۷۵۹٪ (یعنی ۷.۵۹ در هزار) است که از دستمزد ناخالص کارمند کسر شده و توسط کارفرما به مرجع مالیاتی GIB پرداخت می‌شود.

مبلغ پایه برای مالیات تمبر، کل مبلغ حقوق ناخالص (شامل پاداش‌ها یا موارد اضافی) است.

مهم

کارمندان ترکیه یک معافیت مالیات تمبر شخصی دریافت می‌کنند که ارزش آن سالانه به‌روزرسانی می‌شود. از سال ۲۰۲۵، مبلغ معافیت TRY 197.38 در ماه است، از ژانویه تا ژوئیه. این مورد پیش از محاسبهٔ مالیات تمبر، به درآمدهای ناخالص تا سطح حداقل دستمزد قانونی اعمال می‌شود.

خالص به ناخالص

روی یک رکورد کارمند، اگر گزینهٔ Net to Gross در بخش قراردادِ تب حقوق و دستمزد فعال باشد، حقوق خالص ثابت است و در فیلد دستمزد مشخص می‌شود، در حالی که دستمزد ناخالص هر ماه دوباره محاسبه می‌شود و در طول سال افزایش می‌یابد.

دستمزد ناخالص همان چیزی است که محاسبات مالیاتی بر آن مبتنی است، بنابراین برای این کارمندان، دستمزد خالص ماهانه تغییر نمی‌کند، اما مبلغ ناخالص ماهانه هر ماه دوباره محاسبه می‌شود و مالیات‌ها را به همراه آن تغییر می‌دهد.

در این سناریو، کمترین میزان مالیات در ابتدای سال پرداخت می‌شود و با پیشرفت سال، مالیات‌ها افزایش می‌یابند.

Example

در ۳۱ ژانویه، کل درآمد از ابتدای سال تاکنونِ یک کارمند ₺۱۰٬۰۰۰ است. مالیات بر درآمد بر اساس ₺۱۰٬۰۰۰ محاسبه می‌شود که در این مثال ₺۸۰۰ است. در فوریه، ناخالص از ابتدای سال تاکنونِ کارمند ₺۲۰٬۰۰۰ است و مالیات‌ها بر اساس آن رقم، با مجموع ₺۲٬۰۰۰ محاسبه می‌شوند.

از آنجا که کارمند پیش‌تر در ژانویه ₺۸۰۰ پرداخت کرده، مالیات قابل پرداخت برای فوریه ₺۱٬۲۰۰ است، زیرا کارمند پیش‌تر ₺۸۰۰ به سمت آن مجموع پرداخت کرده است (₺۲٬۰۰۰ - ₺۸۰۰ = ₺۱٬۲۰۰).

ناخالص به خالص

روی یک رکورد کارمند، اگر گزینهٔ Net to Gross در بخش قرارداد <payroll/turkey_contract>`ِ تب حقوق و دستمزد فعال **نباشد**، حقوق ناخالص بر اساس فیلد :guilabel:`دستمزد محاسبه می‌شود.

سپس روی دستمزد ناخالص همهٔ قواعد حقوقی محاسبه می‌شوند تا دستمزد خالص تعیین شود. سپس مالیات‌ها بر اساس دستمزد ناخالص محاسبه می‌شوند. در این سناریو، برخلاف خالص به ناخالص، مالیات‌ها سازگارتر هستند و از ماهی به ماه دیگر چندان تغییر نمی‌کنند.

توجه

محاسبهٔ ناخالص از خالص به قواعد حقوقی تعریف‌شده در ساختار حقوق Türkiye: Monthly Pay بستگی دارد. تغییرات اعمال‌شده روی آن قواعد بر مبلغ محاسبه‌شده تأثیر می‌گذارند.

اجرای حقوق و دستمزد ترکیه

پیش از اجرای حقوق و دستمزد، مسئول حقوق و دستمزد باید ورودی‌های کار کارمند را اعتبارسنجی کند تا صحت پرداخت را تأیید و خطاها را شناسایی کند. این شامل بررسی تأیید همهٔ مرخصی‌ها و مناسب‌بودن هرگونه اضافه‌کاری است.

ورودی‌های کار بر اساس پیکربندی قرارداد کارمند همگام می‌شوند. Odoo از برنامهٔ کاری تخصیص‌یافته، رکوردهای حضور و غیاب، برنامهٔ برنامه‌ریزی و مرخصی تأییدشده داده می‌گیرد.

هرگونه مغایرت یا تعارض باید برطرف شود، سپس ورودی‌های کار می‌توانند بازتولید شوند.

هنگامی که همه‌چیز صحیح بود، فیش‌های حقوقی پیش‌نویس می‌توانند به‌صورت جداگانه ایجاد شوند یا در گروه‌ها که در اپلیکیشن حقوق و دستمزد با عنوان Pay Run شناخته می‌شوند.

توجه

برای کاهش زمان مسئول حقوق و دستمزد، معمول است که فیش‌های حقوقی به‌صورت دسته‌ای پردازش شوند، چه بر اساس نوع دستمزد (حقوق ثابت در برابر ساعتی)، برنامهٔ پرداخت (هفتگی، دوهفتگی، ماهانه و غیره)، بخش (هزینهٔ مستقیم در برابر اداری)، یا هر گروه‌بندی دیگری که بهترین تناسب را با شرکت دارد.

فرایند اجرای حقوق و دستمزد شامل اقدامات مختلفی است که باید اجرا شوند تا اطمینان حاصل شود مبلغ کسرشده از مالیات‌های حقوق و دستمزد صحیح است، مبلغی که کارمند به‌عنوان حقوق خالص دریافت می‌کند صحیح است و محاسبهٔ ساعات کارکرد منعکس‌کنندهٔ ساعات واقعی کارکرد کارمند است و موارد دیگر.

هنگام اجرای یک دستهٔ حقوق و دستمزد، پیش از شروع تحلیل یا اعتبارسنجی داده‌ها، بررسی کنید که دوره، شرکت و کارمندان واردشده صحیح باشند.

هنگامی که فیش‌های حقوقی پیش‌نویس شدند، آن‌ها را از نظر صحت بررسی کنید. تب روزهای کارکرده و ورودی‌ها را بررسی کرده و اطمینان حاصل کنید که زمان کارکرد فهرست‌شده و نیز هر ورودی دیگری صحیح است. هرگونه ورودی جامانده مانند پورسانت‌ها، انعام‌ها و بازپرداخت‌ها را که جا افتاده‌اند اضافه کنید.

سپس، مجموع‌های مختلف (پرداخت ناخالص، مالیات‌های کارمند، مزایا، مالیات‌های کارفرما، حقوق خالص) را بررسی کنید، سپس اگر ویرایش‌هایی انجام شده، روی برگه محاسبه کلیک کنید تا محاسبات حقوق به‌روز شوند. اگر همه‌چیز صحیح است، روی تایید اعتبار کلیک کنید.

بررسی حسابداری

فرایند حسابداری هنگام اجرای حقوق و دستمزد دو جزء دارد: ایجاد اسناد حسابداری و ثبت پرداخت‌ها.

ایجاد سند حسابداری

پس از تأیید و اعتبارسنجی فیش‌های حقوقی، اسناد حسابداری یا به‌صورت جداگانه یا در یک دسته ثبت می‌شوند. سند حسابداری ابتدا به‌عنوان پیش‌نویس ایجاد می‌شود.

مهم

پیش از اجرای حقوق و دستمزد باید تصمیم گرفته شود که اسناد حسابداری به‌صورت جداگانه انجام شوند یا دسته‌ای.

ثبت پرداخت‌ها

پس از اعتبارسنجی اسناد حسابداری، Odoo می‌تواند پرداخت‌ها را تولید کند.

مهم

برای تولید پرداخت از فیش‌های حقوقی، کارمندان باید یک حساب بانکی مورد اعتماد داشته باشند. اگر حساب بانکی کارمند به‌عنوان trusted علامت‌گذاری نشده باشد، پرداخت‌ها از طریق Odoo قابل تولید نیستند.

اگر شریکی مرتبط با یک قاعدهٔ حقوقی وجود داشته باشد، پرداخت‌ها می‌توانند Grouped by Partner شوند.

بستن حقوق و دستمزد

اگر خطایی وجود نداشته باشد، حقوق و دستمزد برای دورهٔ پرداخت تکمیل می‌شود.