بلژیک

درک فیش حقوقی بلژیکی

بررسی اجمالی

ارائهٔ یک فیش حقوقی روشن و شفاف به کارمندان برای انطباق و رضایت کارمندان ضروری است. این راهنما توضیح می‌دهد که چگونه یک فیش حقوقی بلژیکی را تفسیر کنید و اجزای کلیدی مؤثر بر محاسبات حقوق و کسورات را شرح می‌دهد.

اطلاعات کلی

بخش اول فیش حقوقی شامل جزئیات کلی کارمند است. بررسی صحت وضعیت تأهل و تعداد افراد تحت تکفل بسیار مهم است، زیرا این عوامل بر محاسبات مالیاتی تأثیر می‌گذارند. کارفرمایان می‌توانند اطمینان حاصل کنند که به‌روزرسانی‌ها از طریق پیکربند حقوق داخلی یا سامانه‌های مدیریت پروفایل کارمند انجام می‌شوند.

ورودی‌های کاری

این بخش درخواست‌های مرخصی و تأثیر آن‌ها بر حقوق را شرح می‌دهد. حقوق پایه معمولاً ثابت می‌ماند مگر آنکه مرخصی بدون حقوق استفاده شود. اگر کارمندی از مرخصی بدون حقوق، مرخصی والدین یا هرگونه غیبت غیرمنتظره استفاده کرده باشد، حقوق او کسورات متناظر را منعکس خواهد کرد.

محاسبهٔ حقوق و دستمزد

هستهٔ اصلی فیش حقوقی، اجزای مختلف حقوق، کسورات و مزایا را شرح می‌دهد. عناصر اصلی در ادامه آمده‌اند:

• مزایای غیرنقدی: در صورت کاربرد، مزایای غیرنقدی (مانند اشتراک تلفن همراه یا اینترنت یا یک لپ‌تاپ) مشمول مالیات هستند و بر حقوق خالص تأثیر می‌گذارند.

  هنگامی که خودروی شرکت برای استفادهٔ شخصی فراهم می‌شود، یک مزیت مشمول مالیات (ATN) به حقوق کارمند افزوده می‌شود. این بر اساس موارد زیر تعیین می‌شود:

  • ارزش کاتالوگی و عمر خودرو

  • میزان انتشار CO2 خودرو

  این مزیت مشمول مالیات تکلیفی است و بعداً در فرایند حقوق و دستمزد تعدیل خواهد شد.

• حق بیمه‌های تأمین اجتماعی: یک کسر اجباری ۱۳.۰۷٪ از حقوق ناخالص به ادارهٔ ملی تأمین اجتماعی (ONSS) اختصاص می‌یابد. این شامل موارد زیر است:

  • بازنشستگی: ۷.۵٪

  • بیمهٔ سلامت برای مراقبت: ۳.۵۵٪

  • بیمهٔ سلامت برای مزایا: ۱.۱۵٪

  • بیکاری: ۰.۸۷٪

  علاوه بر این، کارفرما به‌طور میانگین ۲۵٪ از حق بیمه‌های کارفرما را به ادارهٔ ملی تأمین اجتماعی می‌پردازد.

• پاداش اشتغال: کاهشی در حق بیمه‌های کارمند بر اساس حقوق ناخالص، که اگر حقوق از یک آستانهٔ مشخص فراتر رود، به‌تدریج حذف می‌شود.

  همچنین ببینید

  اطلاعات بیشتر دربارهٔ پاداش‌های شغلی

• مالیات‌های تکلیفی: نرخ‌های مالیات تکلیفی به‌صورت سالانه توسط SPF Finances بازنگری می‌شوند.

  مبلغ مالیات تحت تأثیر موارد زیر است:

  • حقوق ناخالص

  • وضعیت تأهل (متأهل، هم‌زیستی قانونی، یا مجرد)

  • ترکیب خانوار (فرزندان یا سایر افراد تحت تکفل)

  این به‌عنوان پیش‌پرداختی بر مالیات بر درآمد حرفه‌ای عمل می‌کند.

• کاهش در مالیات تکلیفی: کاهشی بر اساس حقوق ناخالص، که اگر حقوق از مبلغ مشخصی فراتر رود، نادیده گرفته می‌شود.

• حق بیمهٔ ویژهٔ تأمین اجتماعی: مالیاتی مبتنی بر درآمد خانوار که برای همهٔ کارمندان تحت پوشش تأمین اجتماعی اعمال می‌شود.

• کسر کوپن غذا: کارمندان کوپن‌های غذا دریافت می‌کنند که برای مثال هر روز کاری ۸ یورو ارزش دارند، که در آن:

  • کارفرما ۶.۹۱ یورو مشارکت می‌کند

  • کارمند ۱.۰۹ یورو مشارکت می‌کند

  Example

  • ۵ روز کاری -> کسر ۵.۴۵ یورو (\(5\times\text{€}1.09\))

  • ۲۲ روز کاری -> کسر ۲۳.۹۸ یورو (\(22\times\text{€}1.09\))

  تغییرات در این کسر بر حقوق خالص ماهانه تأثیر می‌گذارد.

• هزینه‌های نمایندگی: یک جزء اختیاری از حقوق خالص که در دو بخش اختصاص می‌یابد:

  • بخشی ثابت، مستقل از ساعات کاری

  • بخشی متناسب، تعدیل‌شده برای برنامه‌های پاره‌وقت

• حقوق خالص: مبلغ نهایی واریزشده به حساب بانکی کارمند پس از کسورات.

پرداخت دسامبر

چرا تسویه‌حساب دسامبر؟

کارفرما باید تحت دو شرط، کمک‌هزینهٔ مرخصی را در دسامبر به کارمند بپردازد:

• اگر کارمند ساعات کاری خود را در طول سال مرخصی کاهش داده باشد.

• اگر کارمند نتواند تمام روزهای مرخصی خود را پیش از پایان سال استفاده کند.

در اصل، کارفرمایان باید اطمینان حاصل کنند که کارمندان مرخصی سالانهٔ خود را پیش از ۳۱ دسامبر استفاده می‌کنند. با این حال، شرایط خاصی ممکن است مانع از استفادهٔ کارمندان از تمام روزهای مرخصی‌شان شود. در این موارد، کارفرما باید کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی برای روزهای استفاده‌نشده را پیش از پایان سال بپردازد. علاوه بر این، اگر کارمند کمک‌هزینهٔ دوگانهٔ مرخصی را زودتر در طول سال (معمولاً در ماه مه یا ژوئن) دریافت نکرده باشد، محق به دریافت آن است.

کاهش ساعات کاری

هنگامی که کارمندی میانگین ساعات کاری خود را نزد همان کارفرما کاهش می‌دهد، کارفرما باید کمک‌هزینهٔ مرخصی را در دسامبر سالی که کاهش در آن رخ می‌دهد بپردازد، گویی که کارمند شرکت را ترک کرده است.

سناریوهای ممکن:

• گذار به کار پاره‌وقت.

• وقفهٔ شغلی جزئی.

• مرخصی موضوعی بر مبنای پاره‌وقت.

• بازگشت جزئی به کار پس از یک دورهٔ ناتوانی کامل.

تسویه‌حساب بر اساس درآمد سال مرخصی قبلی محاسبه می‌شود و شامل موارد زیر است:

• کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی: ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سالانهٔ سال قبل، شامل هرگونه حقوق فرضی برای روزهای وقفهٔ همگن‌شده، منهای کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی که پیش‌تر در طول سال مرخصی پرداخت شده است.

• کمک‌هزینهٔ دوگانهٔ مرخصی: ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سالانهٔ سال قبل، شامل هرگونه حقوق فرضی برای روزهای وقفهٔ همگن‌شده، منهای کمک‌هزینهٔ دوگانهٔ مرخصی که پیش‌تر در طول سال مرخصی پرداخت شده است.

اگر تمام روزهای مرخصی پیش از کاهش ساعات کاری استفاده شده باشند، هیچ محاسبهٔ اضافی لازم نیست.

ناتوانی در استفاده از روزهای مرخصی

به‌عنوان یک قاعدهٔ کلی، تمام روزهای مرخصی باید در طول سال مرخصی استفاده شوند. با این حال، اگر کارمندی به دلیل فورس‌ماژور یا دلایل تعلیق خاص نتواند تمام مرخصی خود را استفاده کند، کارفرما باید موارد زیر را تا ۳۱ دسامبر بپردازد:

• کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی برای روزهای استفاده‌نشده، بر اساس حقوق دسامبر.

• کمک‌هزینهٔ دوگانهٔ مرخصی اگر هنوز پرداخت نشده باشد، بر اساس حقوق دسامبر.

دلایل واجد شرایط شامل موارد زیر است:

• بیماری عادی یا حادثه.

• حادثهٔ کاری یا بیماری شغلی.

• مرخصی زایمان، مرخصی پدری (مرخصی زایمان تبدیل‌شده)، مرخصی پیشگیرانه.

• مرخصی تولد، فرزندخواندگی یا پذیرش.

• مرخصی والدین یا تدابیر مرخصی زایمان حمایتی.

قاعدهٔ جدید (مؤثر از پایان سال ۲۰۲۴)

کارمندانی که به دلایل فوق (به‌جز فورس‌ماژور یا تدابیر مرخصی زایمان حمایتی) نتوانند مرخصی بگیرند، می‌توانند روزهای استفاده‌نشده را تا ۲۴ ماه منتقل کنند. از آنجا که کمک‌هزینهٔ مرخصی پیش‌تر در دسامبر سال مرخصی پرداخت شده است، هنگام استفاده از روزهای منتقل‌شده هیچ پرداخت اضافی انجام نمی‌شود.

مسئولیت‌های پرداخت کارفرما

کارفرما باید هرگونه کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی معوق را بر اساس ۷.۶۷٪ از حقوق ناخالص سال قبل بپردازد. با این حال، کمک‌هزینهٔ مرخصی خروج بر اساس حقوق ناخالص سال جاری قابل پرداخت نیست.

اگر کارمندی ساعات کاری خود را کاهش دهد و سال بعد در همان نقش ادامه دهد، ممکن است در دسامبر یک محاسبهٔ کمک‌هزینهٔ مرخصی اضافی لازم شود.

نمونه‌محاسبه

1. در سال ۲۰۱۳، یک کارمند به‌صورت تمام‌وقت (۵ روز در هفته) کار می‌کند.

2. در سال ۲۰۱۴، کارمند تا ۳۰ ژوئن به‌صورت تمام‌وقت کار می‌کند، سپس به پاره‌وقت (۵ نیم‌روز در هفته) تغییر می‌دهد.

3. کارمند در اوت ۲۰۱۴ تحت رژیم جدید پاره‌وقت (۲۰ نیم‌روز در طول ۴ هفته) مرخصی می‌گیرد.

4. آن‌ها کمک‌هزینهٔ سادهٔ مرخصی برای ۲۰ نیم‌روز و کمک‌هزینهٔ دوگانهٔ مرخصی معادل ۹۲٪ از حقوق ماهانه‌شان دریافت می‌کنند.

5. در دسامبر ۲۰۱۴، کارمند کمک‌هزینه‌های سادهٔ اضافی (۷.۶۷٪) و دوگانه (۷.۶۷٪) مرخصی را بر اساس حقوق ناخالص سال ۲۰۱۳، منهای مبالغ پرداخت‌شدهٔ قبلی، دریافت می‌کند.

6. در سال ۲۰۱۵، اگر کارمند به‌صورت پاره‌وقت ادامه دهد، مرخصی را بر اساس ساعات پاره‌وقت به‌علاوهٔ ۵ روز مرخصی تمام‌وقت از سال مرخصی ۲۰۱۴ دریافت می‌کند.

7. یک تسویه‌حساب دوم در دسامبر ۲۰۱۵ شامل کمک‌هزینه‌های سادهٔ اضافی (۷.۶۷٪) و دوگانه (۷.۶۷٪) مرخصی بر اساس حقوق ناخالص سال ۲۰۱۴، منهای مبالغ پرداخت‌شدهٔ قبلی است.

نحوهٔ انجام آن در Odoo

روی یک فیش حقوقی کلاسیک صادرشده در دسامبر، دکمهٔ Compute December Holiday Pay را بفشارید تا یک پنجرهٔ پیکربندی باز شود.

بر اساس مرخصی تخصیص‌یافته و درخواست‌شده، Simple Holiday Pay N-1 و Double Holiday Pay N-1 برای فیش حقوقی دسامبر محاسبه می‌شوند (و برای ورود دستی قابل ویرایش‌اند). برای تأیید، روی تایید اعتبار کلیک کنید.

پس از اعتبارسنجی، دو ورودی اضافی روی فیش حقوقی ذخیره می‌شوند و فیش حقوقی دوباره محاسبه می‌شود تا آن مزایای جدید در نظر گرفته شوند.

حقوق سادهٔ مرخصی در حقوق ناخالص گنجانده می‌شود.

حقوق دوگانهٔ مرخصی به‌صورت جداگانه محاسبه و در مبلغ خالص گنجانده می‌شود.

خروج: گواهی‌های مرخصی

بررسی اجمالی

در بلژیک، هنگامی که کارمندی شرکتی را ترک می‌کند، کارفرما موظف به ارائهٔ گواهی‌های مرخصی است. این اسناد به کارفرمای جدید کمک می‌کنند تا استحقاق‌های مرخصی کارمند و هرگونه حقوق مرخصی قابل پرداخت را تعیین کند. Odoo تولید خودکار این گواهی‌ها را بر اساس داده‌های حقوق و دستمزد و مرخصی تسهیل می‌کند.

انواع گواهی‌ها

Odoo دو نوع گواهی مرخصی تولید می‌کند:

1. برای سال قبل (N-1): اگر کارمند هنوز تمام روزهای مرخصی سال قبل را استفاده نکرده باشد.

2. برای سال جاری (N): پوشش حقوق مرخصی انباشته‌شده در سال خروج.

هر گواهی شامل جزئیاتی مانند موارد زیر است:

• دوره‌ای که کارمند استخدام بوده است.

• زمان کاری توافق‌شده و هرگونه تغییرات.

• مبالغ ناخالص حقوق مرخصی یگانه و دوگانهٔ پرداخت‌شده.

• حق بیمه‌های تأمین اجتماعی پرداخت‌شده توسط کارفرما.

• تعداد روزهای مرخصی که پیش‌تر استفاده شده‌اند.

• حقوق و روزهای مرخصی اضافی (اروپایی).

منطق محاسبه در Odoo

Odoo گواهی‌ها را بر اساس داده‌های حقوق و دستمزد و مرخصی محاسبه می‌کند. محاسبات اصلی شامل موارد زیر است:

1. بازیابی رکوردهای حقوق و دستمزد و مرخصی

   • سیستم رکوردهای حقوق و دستمزد کارمند را برای سال‌های جاری و قبلی شناسایی می‌کند.

   • این، درخواست‌ها و تخصیص‌های مرخصی اعتبارسنجی‌شده را بازیابی می‌کند.

2. محاسبهٔ حقوق ناخالص

   • حقوق ناخالص سالانه برای هر دو سال جاری و قبلی از روی رکوردهای حقوق و دستمزد محاسبه می‌شود.

   • میانگین حقوق ماهانه برای تعدیلات مرخصی بدون حقوق محاسبه می‌شود.

3. محاسبات مرخصی

   • تعداد روزهای مرخصی استفاده‌شده و تخصیص‌یافته در سال جاری تعیین می‌شود.

   • روزهای مرخصی بدون حقوق به‌صورت جداگانه محاسبه می‌شوند.

4. محاسبهٔ حقوق فرضی

   • اگر مرخصی بدون حقوق گرفته شده باشد، Odoo یک تعدیل حقوق فرضی را با استفاده از فرمول زیر محاسبه می‌کند:

     \[\text{Fictitious Remuneration} = (\text{Unpaid Leave Days} \times \text{Average Monthly Salary} \times 3) \div (13 \times 5)\]

5. تولید گواهی نهایی

   • Odoo یک سند حقوق و دستمزد ایجاد می‌کند که حقوق مرخصی قابل پرداخت را منعکس می‌کند.

   • سند گواهی تولید می‌شود و می‌توان آن را چاپ یا خروجی گرفت.

دو فیش حقوقی ایجاد می‌شوند:

1. فیش حقوقی برای سال جاری (termination_payslip_n)

   این فیش حقوقی آخرین دورهٔ حقوقی کارمند در سال اختتام را پوشش می‌دهد.

2. فیش حقوقی برای سال قبل (termination_payslip_n1)

   این یکی، مبلغ پولی را که از مرخصی استفاده‌نشدهٔ سال قبل تبدیل شده است، محاسبه می‌کند.

هر فیش حقوقی با استفاده از ساختار حقوق و دستمزد مناسب تولید می‌شود تا محاسبات صحیح برای همهٔ استحقاق‌ها و کسورات تضمین شود.

پیش از محاسبهٔ پرداخت نهایی، سیستم داده‌های لازم حقوق و دستمزد را گردآوری می‌کند:

1. محاسبهٔ حقوق ناخالص سالانه

   برای برآورد حقوق ناخالص سالانهٔ کارمند، سیستم به دنبال جدیدترین فیش حقوقی ماهانهٔ اعتبارسنجی‌شده می‌گردد. اگر فیش حقوقی یافت شود، حقوق ناخالص آن فیش حقوقی در ۱۲ ضرب می‌شود تا یک برآورد سالانه به دست آید. اگر هیچ فیش حقوقی وجود نداشته باشد، حقوق ناخالص سالانه روی صفر تنظیم می‌شود.

2. بازپس‌گیری مرخصی اروپایی

   سیستم تمام روزهای مرخصی اروپایی (LEAVE216) استفاده‌شده توسط کارمند در طول سال جاری را بازیابی می‌کند. سپس مبلغ کل پرداخت‌شده برای این مرخصی‌ها را محاسبه می‌کند و تعیین می‌کند که چه مقدار باید کسر شود.

   این کسر از اصول زیر پیروی می‌کند:

   • اگر کارمندی از تعطیلات اروپایی (روزهای مرخصی اضافی) استفاده کرده باشد، مبلغ پرداخت‌شده به‌صورت پیش‌پرداخت باید بازپس گرفته شود.

   • بازپس‌گیری یا به یکی از این روش‌ها انجام می‌شود:

     • از حقوق دوگانهٔ مرخصی (۸۵٪) برای سال بعد کسر می‌شود.

     • یا، اگر کارمند شرکت را ترک کند، از فیش حقوقی اختتامیهٔ نهایی کسر می‌شود.

   • اگر مرخصی گرفته شده باشد، گواهی اختتام باید موارد زیر را مشخص کند:

     • تعداد روزهای مرخصی اروپایی که پیش‌تر اعطا شده‌اند.

     • کمک‌هزینهٔ ناخالص متناظر با این روزها.

   برای تضمین انصاف، سیستم ابتدا بررسی می‌کند که آیا کسری پیش‌تر در حقوق دوگانهٔ مرخصی اعمال شده است یا خیر. در این صورت، تنها مبلغ باقی‌مانده از فیش حقوقی نهایی کسر می‌شود.

   هنگامی که مقادیر لازم تعیین شدند، آن‌ها به‌عنوان ورودی‌های اضافی حقوق و دستمزد در فیش حقوقی ثبت می‌شوند:

   • مرجع حقوق ناخالص: شامل مبلغ حقوق نهایی به‌علاوهٔ هرگونه حقوق فرضی است.

   • کسر مرخصی اروپایی: مبالغ مرخصی اروپایی پرداخت‌شدهٔ قبلی را کسر می‌کند.

   • سایر ورودی‌ها: مرخصی استفاده‌شده، مبالغ مشمول مالیات و هرگونه تخصیص معوق را اختصاص می‌دهد.

   پس از تنظیم این مقادیر، سیستم فیش حقوقی را محاسبه می‌کند تا اطمینان حاصل شود که همهٔ کسورات و پرداخت‌ها به‌درستی اعمال شده‌اند.

   این فرایند تضمین می‌کند که فیش حقوقی اختتامیهٔ نهایی همهٔ اجزای حقوق را در نظر می‌گیرد، شامل پرداخت ناخالص سالانه، بازپس‌گیری مرخصی اروپایی و هرگونه استحقاق پرداخت‌نشده. Odoo فیش‌های حقوقی گذشته و رکوردهای مرخصی را بازیابی می‌کند تا انطباق با مقررات حقوق و دستمزد بلژیک تضمین شود.

با خودکارسازی این فرایند، Odoo دخالت دستی را به حداقل می‌رساند، خطاها را کاهش می‌دهد و اطمینان می‌دهد که کارمندان پرداخت‌های اختتام صحیح را دریافت می‌کنند.

در Odoo چگونه کار می‌کند؟

در Odoo، برای دسترسی به فرایند گواهی‌های مرخصی، به نمای فرم کارمند بروید و روی (Action) و سپس Departure: Holiday Attests کلیک کنید یا به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ Departure: Holiday Attests بروید.

در پنجره‌ای که ظاهر می‌شود، می‌توانید همهٔ فیش‌های حقوقی سال جاری و سال گذشته، درخواست‌ها و تخصیص‌های مرخصی را ببینید. همچنین می‌توانید مرخصی بدون حقوقی را که می‌خواهید روی آن گواهی مرخصی اعلام کنید، وارد کنید.

هنگامی که آماده شدید، روی دکمهٔ Validate & Compute holiday attests کلیک کنید. برای هر دورهٔ در نظر گرفته‌شده (N و N-1) دو فیش حقوقی تولید می‌شود.

پس از اعتبارسنجی، دو سند .pdf تولید می‌شوند. یک فیش حقوقی کلاسیک و یک گواهی مرخصی برای کارفرمای آینده.

Example

در مثال ما، کارمند همچنین یک مرخصی اروپایی در طول سال N گرفته است.

برای سال N-1، می‌توانید ببینید که همهٔ مرخصی‌های قانونی استفاده شده‌اند.

برای سال N، همچنین می‌توانید ببینید که تعداد مرخصی اضافی (اروپایی) و مرخصی قانونی استفاده‌شده نیز در نظر گرفته شده‌اند.

نکات مهم

با استفاده از تولید خودکار گواهی توسط Odoo، شرکت‌ها می‌توانند ضمن کاهش کار اداری دستی، انطباق با قوانین کار بلژیک را تضمین کنند.

مهم

• این ویژگی تنها برای شرکت‌های ثبت‌شده در بلژیک در دسترس است.

• اگر دورهٔ اعلام برای کارمندی تنظیم نشده باشد، Odoo این اطلاعات را درخواست خواهد کرد.

• کارفرمایان باید اطمینان حاصل کنند که گواهی‌های مرخصی پیش از آنکه کارمند نیاز به ارائهٔ آن‌ها به کارفرمای جدید یا ONEM داشته باشد، فراهم شده‌اند.

خروج: دورهٔ اعلام و هزینه‌های اختتام

این مستندات توضیح می‌دهد که فرایند خروج کارمند در اپلیکیشن چگونه کار می‌کند، با تمرکز بر محاسبهٔ دورهٔ اعلام و حق سنوات هنگامی که کارمند دورهٔ اعلام خود را سپری نمی‌کند.

بررسی اجمالی

این ماژول با تعیین دورهٔ اعلام صحیح بر اساس سابقه، دلایل خروج و مقررات خاص کشور (بلژیک)، به مدیریت خروج کارمندان کمک می‌کند. همچنین حق سنوات را هنگامی که کارمند در طول دورهٔ اعلام خود کار نمی‌کند، محاسبه می‌کند.

ویژگی‌های کلیدی

• محاسبهٔ خودکار تاریخ‌های شروع و پایان دورهٔ اعلام.

• در نظر گرفتن تعطیلات رسمی و برنامه‌های خاص شرکت.

• محاسبهٔ حق سنوات بر اساس سیاست‌های شرکت و قواعد دولتی.

• تولید یک فیش حقوقی نهایی شامل هزینه‌های اختتام.

محاسبهٔ دورهٔ اعلام

دورهٔ اعلام به چند عامل بستگی دارد:

• سابقهٔ کارمند در شرکت.

• دلیل خروج (استعفا، اخراج، بازنشستگی و غیره).

• اینکه آیا کارمند در طول دورهٔ اعلام کار می‌کند یا خیر.

• سطح حقوق پیش از ۱ ژانویه ۲۰۱۴ (برای برخی موارد).

دورهٔ اعلام در اولین دوشنبهٔ پس از تاریخ خروج آغاز می‌شود مگر آنکه قاعدهٔ خاصی اعمال شود (مثلاً یک دورهٔ انتظار اجباری سه‌روزه برای برخی اخراج‌ها).

قواعد مدت اعلام

جدول زیر مدت دورهٔ اعلام را بر اساس طول مدت خدمت نشان می‌دهد:

برای کارمندان مستعفی

سابقه (ماه)	دورهٔ اعلام (هفته)
0 - 3	1
3 - 6	2
6 - 12	3
12 - 18	4
18 - 24	5
24 - 48	6
48 - 60	7
60 - 72	9
72 - 84	10
84 - 96	12
96+	13

برای کارمندان اخراج‌شده

سابقه (ماه)	دورهٔ اعلام (هفته)
0 - 3	1
3 - 4	3
4 - 5	4
5 - 6	5
6 - 9	6
9 - 12	7
12 - 15	8
15 - 18	9
18 - 21	10
21 - 24	11
24 - 36	12
36 - 48	13
48 - 60	15
60 - 72	18
72 - 84	21
84 - 96	24
96 - 108	27
108 - 120	30
120 - 132	33
132 - 144	36
144 - 156	39
156 - 168	42
168 - 180	45
180 - 192	48
192 - 204	51
204 - 216	54
216 - 228	57
228 - 240	60
240 - 252	62
252 - 264	63
264 - 276	64
276 - 288	65
288+	66+

حالت خاص: کارمندان استخدام‌شده پیش از سال ۲۰۱۴

برای کارمندانی که پیش از ۱ ژانویه ۲۰۱۴ شروع به کار کرده‌اند، محاسبهٔ دورهٔ اعلام به دو بخش تقسیم می‌شود:

بخش ۱: سابقهٔ به‌دست‌آمده پیش از ۳۱ دسامبر ۲۰۱۳

• کارمندان سطح پایین‌تر (حقوق ناخالص سالانه ≤ ۳۲٬۲۵۴ یورو): دورهٔ اعلام ۳ ماه برای ۵ سال نخست سابقه است و به ازای هر سال اضافه، ۱.۵ ماه افزایش می‌یابد.

• کارمندان سطح بالاتر (حقوق ناخالص سالانه > ۳۲٬۲۵۴ یورو): دورهٔ اعلام به ازای هر سال آغازشدهٔ سابقه ۱ ماه است، با حداقل ۳ ماه.

بخش ۲: سابقهٔ به‌دست‌آمده از ۱ ژانویه ۲۰۱۴ به بعد

قواعد استاندارد دورهٔ اعلام از سال ۲۰۱۴ برای سابقهٔ به‌دست‌آمده پس از این تاریخ اعمال می‌شود.

دورهٔ اعلام کلی، مجموع دو بخش است که به‌صورت جداگانه محاسبه می‌شود.

محاسبهٔ حق سنوات

اگر کارمندی دورهٔ اعلام خود را سپری نکند، حق سنوات بر اساس موارد زیر محاسبه می‌شود:

• مدت اعلام باقی‌مانده.

• آخرین حقوق کارمند.

• مزایای اضافی مانند پاداش‌ها، اختیار خرید سهام و حق بیمه‌ها.

حق سنوات شامل موارد زیر است:

• حقوق جاری، که متناظر با تمام دورهٔ اعلامی است که در حالت عادی باید رعایت شود یا بخش باقی‌ماندهٔ آن.

• مزایای کسب‌شده در طول قرارداد (مثلاً کوپن غذا، خودروی شرکت، استفاده از تلفن همراه).

حقوق جاری به‌صورت زیر تعیین می‌شود:

• حقوق ناخالص ماهانهٔ کارمند در زمان اخراج.

• تمامی پاداش‌های تکراری، به‌جز پاداش‌های یک‌باره (مثلاً پاداش کار تیمی، پاداش سابقه).

• مزایای اضافی برای ساعات اضافه‌کاری انجام‌شده در یک دورهٔ طولانی‌تر.

• حقوق متغیر (میانگین در دوازده ماه اخیر).

سیستم به‌صورت خودکار یک فیش حقوقی اختتامیه شامل این محاسبات تولید می‌کند تا انطباق با قوانین کار بلژیک حاصل شود.

در Odoo چگونه کار می‌کند؟

در Odoo، برای دسترسی به فرایند خروج، به نمای فرم کارمند بروید و روی (Action) و سپس Departure: Notice Period and payslip کلیک کنید یا به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ Departure: Notice Period بروید.

در پنجره‌ای که ظاهر می‌شود، دلیل خروج را انتخاب کنید، توضیحی دربارهٔ خروج ارائه دهید و تاریخ اخراج را مشخص کنید. سابقهٔ کارمند بر اساس تاریخچهٔ قراردادهای او محاسبه می‌شود و دورهٔ اعلام بر این اساس تعیین می‌گردد. همچنین می‌توانید مشخص کنید که آیا کارمند در طول دورهٔ اعلام کار خواهد کرد یا خیر.

اگر کارمند در طول دورهٔ اعلام کار می‌کند، هزینهٔ اختتامی برای محاسبه وجود ندارد و دورهٔ اعلام روی فرم کارمند ثبت می‌شود. روی دکمهٔ تایید اعتبار کلیک کنید.

توجه

اگر کارمند به‌صورت جزئی یا اصلاً کار نمی‌کند، پنجره یک فیش حقوقی هزینه‌های اختتام تولید و محاسبه می‌کند. روی دکمهٔ Validate & Compute termination fees کلیک کنید.

فیش حقوقی همهٔ حقوق و مزایایی را که کارمند در طول یک سال دریافت می‌کرد، برای محاسبهٔ یک حقوق سالانهٔ مجازی در نظر می‌گیرد. سپس این مبلغ بر اساس دورهٔ اعلام به نسبت تقسیم می‌شود تا به یک حقوق ناخالص تبدیل شود.

یک خلاصهٔ تفصیلی روی فیش حقوقی ارائه می‌شود.

Example

نتیجه‌گیری

این ماژول با ارائهٔ محاسبات روشن و خودکار برای دورهٔ اعلام و حق سنوات، فرایند خروج را ساده می‌کند. این به تیم‌های منابع انسانی کمک می‌کند تا انطباق را تضمین کنند و فرایند خروج کارمندان را روان‌تر سازند.

DIMONA

Dimona چیست؟

تعهد

همهٔ کارفرمایان، چه در بخش دولتی و چه خصوصی، موظف‌اند ورود و خروج پرسنل خود را به‌صورت الکترونیکی به ادارهٔ ملی تأمین اجتماعی اطلاع دهند (فرمان سلطنتی ۵ نوامبر ۲۰۰۲).

این شامل اعلام فوری اشتغال، که با عنوان DIMONA (Déclaration Immédiate - Onmiddellijke Aangifte) نیز شناخته می‌شود، است. هدف آن، اطلاع‌رسانی فوری به نهادهای تأمین اجتماعی دربارهٔ آغاز و پایان یک رابطهٔ اشتغال میان کارگر و کارفرما است.

اظهارنامه‌هایی که توسط کارفرما ارائه و فوراً توسط NSSO بررسی می‌شوند، به پایگاه داده‌ای به نام پروندهٔ پرسنلی وارد می‌شوند. کارفرما می‌تواند در یک محیط امن به آن دسترسی داشته باشد. معیارهای جستجوی متعددی وجود دارند: آن‌ها می‌توانند بر اساس مشخصه‌ها و ترکیب مشخصه‌ها باشند.

عدم رعایت این تعهد گزارش‌دهی ممکن است منجر به مجازات‌های کیفری مطابق مادهٔ ۱۸۱ قانون کیفری اجتماعی شود.

علاوه بر این، در صورت قصور در اعلام، کارفرما یک حق بیمهٔ همبستگی به NSSO بدهکار خواهد بود.

مفهوم و اصطلاحات

رابطهٔ کارفرما-کارگر

رابطهٔ میان زوج «کارفرما» و «کارگر». این رابطه شامل داده‌های پایدار است (شمارهٔ شناسایی کارفرما، شمارهٔ ملی تأمین اجتماعی کارگر (NISS)، تاریخ شروع رابطه و به‌صورت اختیاری تاریخ پایان) که حتی در صورت ایجاد، بستن، تغییر یا لغو یک دوره نیز حفظ می‌شود. این رابطه با اولین به‌کارگیری کارگر آغاز می‌شود و در پایان آخرین اشتغال او خاتمه می‌یابد. در پروندهٔ پرسنلی، روابط «کارفرما-کارگر» سطح اول مشاوره را تشکیل می‌دهند. سطح دوم همهٔ دوره‌های Dimona را در بر می‌گیرد؛

دورهٔ Dimona

یک دوره با هر اظهارنامهٔ IN، یعنی در آغاز هر اشتغال جدید، ایجاد می‌شود. این دوره با یک تاریخ خروج در پایان هر اشتغال بسته می‌شود. از سوی دیگر، رابطهٔ کارفرما-کارگر تا پایان آخرین اشتغال حفظ می‌شود. چندین دورهٔ Dimona ممکن است درون یک رابطهٔ کارفرما-کارگر یکسان پشت سر هم بیایند یا نیایند.

هرگونه تغییری که توسط یک اظهارنامهٔ OUT، یک تغییر (UPDATE) یا یک لغو (CANCEL) ایجاد شود، در این سطح دوم رخ می‌دهد.

این دورهٔ Dimona با یک «شمارهٔ شناسایی دوره» مشخص می‌شود. این شماره به هر اظهارنامهٔ IN اختصاص می‌یابد و کلید شناسایی یکتای یک دوره برای ارائهٔ اظهارنامه‌های OUT، تغییر یا لغو است.

شمارهٔ Dimona

یک شمارهٔ یکتا که توسط NSSO به هر اظهارنامهٔ Dimona (IN، OUT، UPDATE، CANCEL و غیره) اختصاص می‌یابد. برای یک اظهارنامهٔ IN، این همان شمارهٔ شناسایی دوره است. هنگامی که اظهارنامه‌ها از طریق انتقال فایل ارائه می‌شوند، چندین شمارهٔ Dimona ایجاد می‌شود: یک شماره به ازای هر رابطهٔ اشتغال گنجانده‌شده در پیام ساختاریافته؛

مشخصه‌های Dimona

داده‌های اجباری یک اظهارنامهٔ Dimona. چهار مورد وجود دارد: شمارهٔ بخش صنعتی، نوع کارگر، زیرنهاد (مخصوص برخی کارفرمایان بخش دولتی) و کاربر (برای کارگران موقت). مشخصه‌ها همواره به یک دوره مرتبط هستند. در صورت وجود مشخصه‌های متفاوت، چندین دوره می‌توانند هم‌زمان وجود داشته باشند؛

تأیید دریافت

برای کاربران وب تأیید می‌کند که اظهارنامه دریافت شده است (بلافاصله روی صفحه ظاهر می‌شود)؛

اعلام وصول

پیام الکترونیکی برای فرستندگان دسته‌ای که نشان می‌دهد آیا فایل برای NSSO قابل استفاده است یا خیر. این «اعلام وصول» شامل شمارهٔ تیکت (file identification number) و وضعیت فایل است: پذیرفته‌شده یا رد‌شده، بسته به اینکه فایل خوانا باشد یا نباشد؛

اعلان

پیام الکترونیکی با بازخورد دربارهٔ پردازش اظهارنامه. این اعلان نتیجهٔ بلافصل بررسی‌های شکل و محتوا است. می‌تواند از سه نوع باشد: مثبت (Dimona پذیرفته شد)، منفی (Dimona رد شد)، یا موقت (تنها در صورت بروز مشکل در شناسایی کارگر). اعلان موقت همواره با یک اعلان مثبت یا منفی دنبال خواهد شد.

برای اظهار دانشجویان تحت قرارداد دانشجویی (STU)، اگر دانشجو برای بیش از ۴۷۵ ساعت اظهار شود، اعلان همچنین شامل یک هشدار خواهد بود. اگر اظهارنامه از طریق یک کانال امن انجام شده باشد، تعداد دقیق روزهای مازاد اطلاع داده خواهد شد.

برای اظهار روزانهٔ کارگران موقت در صنعت مهمان‌نوازی، اگر کارگر برای بیش از ۵۰ روز اظهار شود و/یا برای سهمیهٔ کارفرما، اگر بیش از ۱۰۰ روز کار موقت اظهار شده باشد، اعلان همچنین شامل یک هشدار خواهد بود.

هنگامی که این اعلان را دریافت کردید، پنج روز کاری فرصت دارید تا صحت داده‌های ذکرشده در آن را به چالش بکشید. در پایان این دوره، این داده‌ها نهایی تلقی خواهند شد. برای هرگونه اختلاف، باید با مرکز تماس Eranova تماس بگیرید (تلفن: 02 511 51 51، ایمیل: contactcenter@eranova.fgov.be).

توجه کنید که اگر کارفرما به یک دبیرخانهٔ اجتماعی تأییدشده یا یک دبیرخانهٔ تمام‌خدمت وابسته باشد، ممکن است هیچ اعلانی دریافت نکند. در این حالت، اعلان‌ها به‌صورت الکترونیکی به دبیرخانهٔ اجتماعی یا دبیرخانهٔ تمام‌خدمت ارسال می‌شوند، حتی برای اظهارنامه‌هایی که کارفرما شخصاً ارائه کرده است. با این حال، کارفرما به پروندهٔ پرسنلی دسترسی دارد، که در آن می‌تواند همهٔ داده‌ها را مشاهده کند.

کانال‌ها

اظهارنامهٔ Dimona باید در قالب یک پیام الکترونیکی از طریق یکی از کانال‌های زیر ارائه شود:

• وب

• پروندهٔ پرسنلی

• انتقال فایل

• وب‌سرویس (REST)

• Dimona Mobile

انتخاب یک کانال نسبت به کانال دیگر تأثیری بر اظهارنامه ندارد. بنابراین، می‌توانید آزادانه کانالی را که استفاده خواهید کرد انتخاب کنید.

هرگونه تغییر اظهارنامه نیز می‌تواند از طریق هر یک از این چهار کانال انجام شود. کانالی که اظهارنامهٔ اصلی از طریق آن ارائه شده، نقشی ندارد.

یک اظهارنامهٔ Dimona را نمی‌توان از طریق پیامک ارائه کرد.

Dimona در Odoo

دستی

در Odoo، هنگامی که محلی‌سازی حقوق و دستمزد بلژیک را نصب کرده باشید، به‌محض اینکه قراردادی در مرحلهٔ در حال اجرا قرار گیرد، یک فعالیت برای مسئول منابع انسانی ایجاد می‌کند مبنی بر اینکه باید Dimona را برای امروز با پیوند صحیح به پلتفرم Dimona (کانال وب ذکرشده در بخش کانال‌های این مقاله) ثبت کنند.

خودکار

در Odoo، هنگامی که محلی‌سازی حقوق و دستمزد بلژیک را نصب کرده باشید، نصب ماژول Belgium - Payroll - Dimona نیز امکان‌پذیر است. این ماژول به شما امکان می‌دهد ۴ اقدام اصلی موردنیاز در Dimona را (همان‌گونه که در بخش ۱ این مقاله دیده شد) انجام دهید:

1. باز کردن Dimona

2. به‌روزرسانی Dimona

3. بستن Dimona

4. لغو Dimona

این اقدامات به موارد استفادهٔ مختلف توضیح‌داده‌شده در بخش ۱ پاسخ می‌دهند.

داده‌های قرارداد و کارمند

اساساً، داده‌های قرارداد و کارمند موردنیاز برای ایجاد، به‌روزرسانی، بستن یا لغو را بررسی می‌کند.

مدیریت خطا

اگر برخی اطلاعات وجود نداشته باشند یا به‌اشتباه پیکربندی شده باشند، سیستم خطاهایی برمی‌گرداند و می‌توانید اقدام اصلاحی انجام دهید تا مطمئن شوید Dimona شما به‌درستی ارسال، به‌روزرسانی، بسته یا لغو شده است.

وضعیت همگام‌سازی

وضعیت همگام‌سازی و خطاها در چتر قرارداد نمایش داده می‌شوند.

اقدام زمان‌بندی‌شده

در نهایت، کران هر روز برای همهٔ قراردادهایی که وضعیت Dimona در انتظار دارند بررسی می‌کند و اقدامات لازم را برای به‌روزرسانی وضعیت Dimona بر این اساس فعال می‌کند.

پیکربندی فنی (خارج از Odoo)

در خصوص پیکربندی فنی، همه‌چیز در اطلاعات ماژول به‌همراه همهٔ پیش‌نیازهای فنی شرح داده شده است. اگر مشتری یا شریک شما برای آن به کمک بیشتری نیاز دارد، باید با دپارتمان IT یا نمایندگان خود تماس بگیرند، زیرا این بخشی از پیکربندی Odoo نیست.

پیکربندی کارکردی (درون Odoo)

از منظر پیکربندی Odoo، به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ تنظیمات بروید و در بخش Belgian Localization برای ONSS، موارد زیر را پیکربندی کنید:

• ONSS Company ID: شمارهٔ مالیات بر ارزش افزودهٔ شرکت

• شماره شناسایی: کد ۹ رقمی دریافت‌شده از NSSO (ONSS - RSZ)

• DMFA Employer Class: کد ۳ رقمی دریافت‌شده از NSSO (ONSS - RSZ)

• Expeditor Number ONSS: اجباری نیست (برای اطلاعات بیشتر به مستندات فنی ماژول مراجعه کنید)

• PEM Certificate، PEM Passphare، فایل کلید: برای توضیحات، اطلاعات ماژول را بررسی کنید

DmfA - اظهارنامهٔ چندکارکردی

بررسی اجمالی

DmfA مخفف «Déclaration Multifonctionnelle» یا «Multifunctionele Aangifte» است. این از سه‌ماههٔ اول سال ۲۰۰۳ جایگزین اظهارنامهٔ سه‌ماههٔ ONSS شده است. کارفرمایان از طریق این اظهارنامه، داده‌های حقوق و زمان کاری کارمندان خود را ارائه می‌دهند.

این داده‌ها به‌گونه‌ای پردازش می‌شوند که به همهٔ نهادهای تأمین اجتماعی امکان می‌دهد با اطلاعات یکسانی کار کنند. این اظهارنامه «چندکارکردی» نامیده می‌شود زیرا نه‌تنها برای محاسبات و کاهش‌های حق بیمهٔ تأمین اجتماعی، بلکه به‌عنوان یک منبع داده برای نهادهای مدیریت‌کنندهٔ حقوق و مزایای تأمین اجتماعی نیز استفاده می‌شود.

بخش‌هایی که از داده‌های DmfA استفاده می‌کنند عبارت‌اند از:

• بیمهٔ سلامت

• مزایای بیکاری

• بازنشستگی

• خطرات شغلی (Fedris)

• کمک‌هزینه‌های خانواده

• مرخصی سالانه

همهٔ کارفرمایان ثبت‌شده در ONSS باید یک اظهارنامهٔ DmfA ارائه دهند.

رابطه با Dimona و DRS

DmfA با دو اظهارنامهٔ اجباری دیگر ارتباط نزدیک دارد:

Dimona (اظهار فوری)

Dimona آغاز و پایان یک رابطهٔ اشتغال با یک کارمند را ثبت می‌کند.

DRS (اظهار خطرات اجتماعی)

در طول یک رابطهٔ اشتغال، خطرات اجتماعی مختلفی ممکن است بروز کنند، مانند اختتام، حوادث محل کار، یا بیماری بلندمدت. هنگامی که یک خطر اجتماعی رخ می‌دهد، نهادهای تأمین اجتماعی به اطلاعات اضافی فراتر از آنچه توسط DmfA و Dimona ارائه می‌شود نیاز دارند.

DRS اکنون عمدتاً یک اظهارنامهٔ الکترونیکی است، هرچند ارائهٔ کاغذی همچنان امکان‌پذیر است.

چه کسی اظهارنامهٔ DmfA را ارائه می‌دهد؟

گزینه‌های خوداظهاری

کارفرمایان می‌توانند اظهارنامهٔ DmfA خود را شخصاً از طریق موارد زیر ارائه دهند:

1. ارائهٔ وب: مناسب برای کارفرمایان با نیروی کار اندک. اظهارنامه‌ها مستقیماً از طریق درگاه تأمین اجتماعی وارد می‌شوند.

2. ارائهٔ دسته‌ای: طراحی‌شده برای کارفرمایان بزرگ یا سازمان‌هایی که اظهارنامه‌های متعدد را مدیریت می‌کنند (مثلاً دبیرخانه‌های اجتماعی، ارائه‌دهندگان نرم‌افزار حقوق و دستمزد). اظهارنامه‌ها از طریق انتقال فایل (FTP، SFTP و غیره) ارائه می‌شوند.

مزایای ارائهٔ وب

• دسترسی خودکار به فهرست کارمندان شرکت: بر اساس داده‌های Dimona. اگر کارمندی وجود نداشته باشد، ابتدا باید از طریق Dimona اظهار شود. پس از ۲۴ ساعت، فهرست کارمندان به‌روزرسانی می‌شود و امکان یک ارائهٔ DmfA دقیق فراهم می‌گردد.

• محاسبهٔ خودکار مبلغ خالص قابل پرداخت: هنگامی که همهٔ داده‌های موردنیاز وارد شدند، سیستم کل مبلغ قابل پرداخت را محاسبه می‌کند.

• محاسبات کاهش: سیستم کاهش‌های قابل اعمال را محاسبه می‌کند، به‌جز کاهش‌های تحت کد «0001» (کاهش‌های حق بیمهٔ شخصی برای کارگران کم‌درآمد). کارفرمایان باید کادرهای مربوطه را تیک بزنند و در صورت لزوم، جزئیات اضافی ارائه دهند.

مزایای ارائهٔ دسته‌ای

• ارائهٔ حجم زیادی از اظهارنامه‌ها: ایده‌آل برای سازمان‌هایی که چندین حقوق و دستمزد را مدیریت می‌کنند.

• پاسخ سریع دربارهٔ وضعیت پذیرش: کارفرمایان دربارهٔ اینکه آیا اظهارنامه‌شان پذیرفته شده است یا خیر، بازخورد فوری دریافت می‌کنند.

• گزارش خطا: سیستم بدون توجه به وضعیت پذیرش، گزارشی دربارهٔ ناهنجاری‌های شناسایی‌شده تولید می‌کند.

• اصلاح خودکار خطاهای محاسباتی: در صورت امکان، خطاها به‌صورت خودکار اصلاح می‌شوند و کارفرمایان از تعدیلات مطلع می‌شوند.

گزینه‌های ارائهٔ شخص ثالث

کارفرمایانی که مایل به ارائهٔ شخصی DmfA نیستند، می‌توانند این وظیفه را به موارد زیر واگذار کنند:

1. دبیرخانه‌های اجتماعی معتبر: این سازمان‌ها وظایف حقوق و دستمزد و اظهارنامه را از طرف کارفرمایان انجام می‌دهند.

2. ارائه‌دهندگان خدمات: این‌ها ممکن است شرکت‌ها یا افرادی باشند که کارفرما با آن‌ها یک توافق قراردادی برای مدیریت امن اظهارنامه‌های حقوق و دستمزد دارد.

برای اطلاعات بیشتر دربارهٔ دبیرخانه‌های اجتماعی معتبر یا ارائه‌دهندگان خدمات، لطفاً به مستندات رسمی DmfA مربوطه مراجعه کنید.

پیکربندی

اظهارنامه تحت حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ DmfA تولید می‌شود و قرار است پس از چند مرحلهٔ پیکربندی موردنیاز به‌درستی کار کند.

شرکت

برای تولید یک اظهارنامهٔ DmfA معتبر، اطلاعات خاص مربوط به شرکت و کارفرما موردنیاز است (تحت حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ تنظیمات). این‌ها شامل موارد زیر است:

• ONSS Company ID

• ONSS Registration Number

• DMFA Employer Class

• ONSS Certificate: گواهی برای تولید فایل امضا (برای اظهارنامه‌های دسته‌ای موردنیاز است)

• Company Number مالیات بر ارزش افزوده

• Revenue Code

• FFE Employer Type (Fonds de Fermeture d'Entreprise)

کارمند

علاوه بر این، هر کارمند باید در رکورد کارمند خود به یک آدرس کاری معتبر که با یک کد DmfA مشخص شده است، تخصیص یابد. این واحد عملیاتی باید به یک شمارهٔ شناسایی ONSS معتبر مرتبط شود تا انطباق با الزامات اظهارنامه تضمین گردد. عدم پیکربندی صحیح این مورد ممکن است منجر به خطاهایی در طول فرایند ارائهٔ اظهارنامه شود.

روی فرم کارمند، آدرس کاری باید تعریف شود.

تحت حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ DMFA: Work Locations، می‌توانید آدرس کاری را به یک شمارهٔ شناسایی ONSS مرتبط کنید.

نوع ورودی کاری

باید برای هر نوع ورودی کاری که اظهار می‌شود، یک کد DmfA تعریف شود. تحت حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ سندهای کارکرد ↤ انواع سند کارکرد، DMFA code را مشخص کنید.

خطاهای احتمالی پیکربندی

در طول فرایند تولید اظهارنامه، ممکن است مسائل پیکربندی بروز کنند و خطاهایی مانند موارد زیر را فعال کنند:

• کارمندان اختتام‌یافته بدون دورهٔ اعلام شروع/پایان یا با دورهٔ نامعتبر

• شمارهٔ NISS نامعتبر برای برخی کارمندان

• آدرس‌های کاری که به یک کد شناسایی ONSS مرتبط نشده‌اند

• نوع ورودی کاری که فاقد یک کد DmfA متناظر است

• سایر ناسازگاری‌ها در رکوردهای کارفرما یا کارمند

کارفرمایان باید از پیکربندی دقیق اطمینان حاصل کنند تا از تأخیر و رد اظهارنامه‌هایشان جلوگیری شود.

اظهارنامهٔ وب

یک اظهارنامهٔ وب یک PDF تولید می‌کند که اطلاعات کلی شرکت و همچنین همهٔ داده‌های کارمند را که باید به‌صورت دستی در سیستم وارد شوند، خلاصه می‌کند. این شامل موارد زیر است:

برای شرکت:

برای یک کارمند خاص:

• اشتغال‌ها: برنامه‌های کاری، کدهای پاره‌وقت، مرخصی والدین، واحد بهره‌برداری، ساعات کاری مرجع.

• خدمات: عملکرد کاری تجمیع‌شده (به روز و ساعت) برای سه‌ماهه، دسته‌بندی‌شده بر اساس اشتغال و نوع. کدگذاری زمان کاری در اظهارنامهٔ DmfA، گزارش‌دهی دقیق فعالیت‌های کارمند را تضمین می‌کند. هر کد متناظر با یک نوع خاص از زمان کاری یا غیبت است. برای فهرست کامل و تفصیلی کدها، لطفاً به وب‌سایت رسمی تأمین اجتماعی مراجعه کنید: socialsecurity.be

  • ۱: همهٔ عملکردهای تحت پوشش یک حقوق مشمول حق بیمهٔ ONSS، به‌استثنای مرخصی قانونی و اضافی برای کارگران.

  • ۲: روزهای مرخصی قانونی برای کارگران.

  • ۳: روزهای مرخصی اضافی برای کارگران.

  • ۴: روزهای استراحت جبرانی.

  • ۵: روزهای بیماری یا حادثهٔ غیرشغلی.

  • ۶: روزهای مرخصی خانوادگی.

  • ۷: روزهای مرخصی زایمان یا مرخصی پدری.

  • ۸: روزهای اعتصاب.

  • ۹: بیکاری موقت به دلایل اقتصادی.

  • ۱۰: بیکاری موقت به دلیل آب‌وهوای نامساعد.

  • ۱۱: بیکاری موقت به دلیل فورس‌ماژور.

  • ۱۲: روزهای آموزش حرفه‌ای.

  • ۱۳: تعلیق به دلایل انضباطی.

  • ۱۴: روزهای مرخصی اضافی برای آغاز یا از سرگیری اشتغال.

  • ۱۵: روزهای مرخصی انعطاف‌پذیر.

• حقوق‌ها: تجمیع‌شده بر اساس کد به ازای هر اشتغال:

  • ۱: مبالغ حقوق عادی به‌استثنای برخی غرامت‌ها.

  • ۲: پاداش‌ها و مزایای مشابه که مستقل از روزهای کاری واقعی اعطا می‌شوند.

  • ۳: پرداخت‌های حق سنوات که برحسب ساعات کاری بیان می‌شوند.

  • ۷: حقوق سادهٔ مرخصی برای کارمندان در حال خروج (مشمول حق بیمه).

  • ۱۰: استفادهٔ شخصی از خودروی شرکت و سایر مزایای جابه‌جایی.

  • ۱۱: حقوق سادهٔ مرخصی برای کارمندان در حال خروج (مشمول حق بیمه نیست).

  • ۱۲: حقوق مرخصی پیش‌پرداخت‌شده توسط کارفرمای قبلی (مشمول حق بیمه نیست).

• حق بیمه‌ها: حق بیمه‌های کارفرما و کارمند، مانند موارد زیر:

  • ۲۵۶: حق بیمهٔ صندوق آزبست.

  • ۲۵۵: حق بیمهٔ ویژهٔ حوادث کاری.

  • ۴۹۵: کل حق بیمهٔ کارفرما + ۱۳.۰۷٪ حق بیمهٔ کارمند.

  • ۸۰۹: حق بیمهٔ صندوق تعطیلی بنگاه.

  • ۸۱۰: حق بیمهٔ ویژهٔ صندوق تعطیلی بنگاه.

  • ۸۳۱: حق بیمهٔ کمیتهٔ مشترک کمکی برای کارمندان (CP200).

  • ۸۵۵: حق بیمهٔ مهار دستمزد.

  • ۸۵۶: حق بیمهٔ ویژهٔ تأمین اجتماعی.

  • ۸۵۹: حق بیمهٔ بیکاری موقت.

اظهارنامهٔ دسته‌ای

اظهارنامه‌های دسته‌ای به دانش فنی نیاز دارند، شامل کلیدهای SSH، سرورهای SFTP و امضاهای الکترونیکی. کارفرمایان باید به مستندات رسمی دسته‌ای و مرور کلی فرایند مراجعه کنند.

یک ارائهٔ دسته‌ای سه فایل تولید می‌کند:

1. فایل اظهارنامه (مثلاً FI.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1)

2. فایل راه‌اندازی (مثلاً GO.DMFA.112768.20250109.00014.R.1)

3. فایل امضای الکترونیکی (مثلاً FS.DMFA.112768.20250109.00014.R.1.1) (تنها برای اظهارنامه‌های واقعی، نه آزمایش‌ها)

فرایند کامل شامل ایجاد، ارسال، اعتبارسنجی و احتمالاً اصلاح اظهارنامه‌ها است. ردها و ناهنجاری‌ها باید پیش از پذیرش نهایی برطرف شوند.

1. ایجاد اظهارنامه

   • یک سند XML شامل داده‌های مزایای کارمند، حقوق و حق بیمه‌ها برای شرکت ایجاد کنید.

   • اطلاعات بیشتر دربارهٔ فایل‌های XML را می‌توان در صفحهٔ مشخصات یافت.

2. ارسال اظهارنامه

   • برای ارسال فایل از FTP یا SFTP استفاده کنید. دسترسی نیازمند مجوز قبلی برای دسترسی به منطقهٔ امن توسط یک مدیر محلی است.

   • دستورالعمل‌های تفصیلی روی ثبت و تغییر (از طریق دسته‌ای) در دسترس است.

3. رسید اعلام وصول فایل

   • رسید مثبت: نشان می‌دهد که فایل قابل پردازش است. با این حال، این پذیرش را تضمین نمی‌کند.

   • رسید منفی: نشان‌دهندهٔ مسائلی در ساختار فایل یا حقوق دسترسی است.

4. اعلان و شمارهٔ تیکت برای اظهارنامه

   • برای هر اظهارنامهٔ پذیرفته‌شده یک اعلان مثبت ارسال می‌شود.

   • اعلان منفی: اطلاعاتی دربارهٔ ناهنجاری‌های مواجه‌شده ارائه می‌دهد.

5. ارسال PID

   • کارفرمایان و SSA شماره‌های PID و نسخه را از طریق دسته‌ای برای اظهارنامه‌ها دریافت خواهند کرد.

6. اعلان تغییر با اصلاحات سیستمی

   • اگر اصلاحاتی انجام شود، یک اعلان تغییر با مقادیر اصلاح‌شده ارسال می‌شود.

حقوق دوگانهٔ مرخصی

حقوق دوگانهٔ مرخصی، یک پاداش اضافی است که در طول مرخصی سالانه به کارمندان و کارگران پرداخت می‌شود. مبلغ به حقوق کارمند یا کارگر بستگی دارد.

حقوق دوگانهٔ مرخصی چگونه محاسبه می‌شود؟

برای کارمندان، حقوق دوگانهٔ مرخصی به ۹۲٪ از حقوق ناخالص ماهی که مرخصی سالانهٔ اصلی خود را می‌گیرند، بالغ می‌شود. این مبلغ بر اساس تعداد ماه‌های کارکرده یا معادل آن در سال قبل محاسبه می‌شود.

تأثیر مرخصی اضافی یا اروپایی

اگر مرخصی اضافی یا اروپایی بگیرید، کارفرمایتان برای آن مرخصی به شما حقوق مرخصی عادی پرداخت خواهد کرد. با این حال، سال بعد، این مبلغ از حقوق دوگانهٔ مرخصی شما کسر خواهد شد. این به این دلیل است که مرخصی اضافی به‌عنوان پیش‌پرداختی بر مرخصی قانونی سال بعد در نظر گرفته می‌شود.

عوامل مؤثر بر محاسبه

1. ماه‌های کارکرده: محاسبه بر اساس تعداد ماه‌هایی است که در سال قبل کار کرده‌اید.

2. غیبت‌ها: اگر غیبت‌های بدون حقوق داشته باشید، ممکن است حقوق دوگانهٔ مرخصی شما را کاهش دهند.

3. درآمدهای متغیر: پاداش‌ها و کمیسیون‌های کسب‌شده در سال قبل می‌توانند بر کل مبلغ حقوق دوگانهٔ مرخصی تأثیر بگذارند.

4. مالیات‌های تکلیفی: حقوق دوگانهٔ مرخصی مشمول کسورات مالیات بر درآمد است، که به درآمد سالانه و وضعیت خانوادگی شما بستگی دارد.

محاسبهٔ مالیات تکلیفی

مالیات تکلیفی با استفاده از یک سیستم نرخ تصاعدی محاسبه می‌شود. این فرایند شامل موارد زیر است:

1. شناسایی درآمد مشمول مالیات سالانهٔ کارمند:

   • حقوق سالانه‌شده را محاسبه کنید، شامل مزایای غیرنقدی (مثلاً خودروی شرکت، اینترنت، تلفن همراه، لپ‌تاپ).

   • کاهش‌ها را برای فرزندان تحت تکفل اعمال کنید.

2. اعمال نرخ‌های مالیاتی:

   • از بازه‌های مالیاتی از پیش تعریف‌شده برای تعیین نرخ پایهٔ مالیات تکلیفی استفاده کنید.

   • در صورت کاربرد، کاهشی بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل اعمال کنید.

بازه‌های مالیاتی

مالیات تکلیفی به‌صورت تصاعدی بر اساس بازه‌های زیر اعمال می‌شود (تا سال ۲۰۲۵):

حد پایین	حد بالا	نرخ مالیات
0.00	10,415.00	0.00%
10,415.01	13,330.00	19.17%
13,330.01	16,960.00	21.20%
16,960.01	20,340.00	26.25%
20,340.01	23,020.00	31.30%
23,020.01	25,710.00	34.33%
25,710.01	31,070.00	36.34%
31,070.01	33,810.00	39.37%
33,810.01	44,770.00	42.39%
44,770.01	58,460.00	47.44%
58,460.00	∞	53.50%

معافیت مالیاتی

معافیت مالیات تکلیفی هنگامی اعطا می‌شود که درآمد ناخالص سالانهٔ عادی از یک آستانهٔ مشخص فراتر نرود، که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل [2] تعیین می‌شود.

یک فرزند تحت تکفل دارای معلولیت به‌منزلهٔ دو نفر محاسبه می‌شود.

این روش شامل مراجعه به یک جدول دوستونی است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را نشان می‌دهد.

• ستون ۲: حداکثر درآمد ناخالص سالانهٔ عادی مجاز را، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، مشخص می‌کند، که برای واجد شرایط شدن برای معافیت کامل یا جزئی از مالیات تکلیفی نباید از آن فراتر رفت.

پس از تعیین درآمد ناخالص سالانه، دو سناریو ممکن است بروز کند:

1. اگر درآمد سالانه از آستانه فراتر رود، هیچ معافیتی اعطا نمی‌شود.

2. اگر درآمد سالانه از آستانه فراتر نرود، معافیتی اعمال خواهد شد.

مبلغ این معافیت متناظر با تفاوت میان درآمد ناخالص سالانه و مبلغ آستانه است.

البته، اگر این تفاوت از مبلغ پایهٔ مالیات تکلیفی فراتر رود، هیچ مالیات تکلیفی‌ای قابل پرداخت نخواهد بود.

تعداد فرزندان	حداکثر درآمد (یورو)
1	18,400.00
2	21,930.00
3	28,270.00
4	35,330.00
5	42,390.00
6	49,450.00
7	56,510.00
8	63,570.00
9	70,630.00
10	77,690.00
11	84,750.00
12	91,810.00

کاهش‌های مالیاتی

زمانی که توجیهی برای معافیت کامل یا جزئی کمک هزینه استثنایی از مالیات تکلیفی وجود ندارد، همچنان می‌توان کاهشی در مالیات تکلیفی اعمال کرد.

برای تعیین واجد شرایط بودن این کاهش، باید بررسی شود که آیا حقوق ناخالص سالانه عادی از یک آستانه بالاتر مشخص، که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل [3] متفاوت است، فراتر می‌رود یا خیر. این آستانه از آستانه‌ای که برای اهداف معافیت استفاده می‌شود، بالاتر است.

یک فرزند دارای معلولیت به‌منزلهٔ دو نفر محاسبه می‌شود.

این روش شامل مراجعه به یک جدول سه‌ستونی است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را (تا حداکثر ۵) نشان می‌دهد.

• ستون ۲: درصد کاهش در مالیات تکلیفی را، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، مشخص می‌کند، که برای واجد شرایط شدن برای کاهش نباید از آن فراتر رفت.

• ستون ۳: مبلغ آستانه‌ای را که نباید از آن فراتر رفت، متناظر با تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، نشان می‌دهد.

دو سناریو ممکن است بروز کند:

1. اگر از مبلغ آستانه فراتر رود، هیچ کاهشی اعطا نخواهد شد.

2. اگر از مبلغ آستانه فراتر نرود، کاهشی تا یک نرخ درصدی تعیین‌شده در ستون ۲ بر مبلغ مالیات تکلیفی اعمال خواهد شد.

برای کارمندان دارای فرزندان تحت تکفل، کاهش‌های مالیاتی به‌صورت زیر اعمال می‌شوند:

تعداد فرزندان	کاهش (٪)	حداکثر درآمد
1	7.5%	28,245.00
2	20.0%	28,245.00
3	35.0%	31,070.00
4	55.0%	36,720.00
5+	75.0%	39,550.00

محاسبهٔ نهایی مالیات

مبلغ نهایی مالیات تکلیفی عبارت است از:

\[\text{Tax} = \text{Gross Double Holiday} \times \text{Applicable Tax Rate} - \text{Reduction (if applicable)}\]

مالیات حاصل از حقوق ناخالص دوگانهٔ مرخصی کسر می‌شود تا مبلغ خالص قابل پرداخت به کارمند تعیین شود.

این محاسبه، مدت کار، غیبت‌ها، درآمد متغیر و مالیات‌های تکلیفی قابل اعمال را در نظر می‌گیرد. Odoo این محاسبات را خودکار می‌کند تا انطباق با قوانین کار و مقررات مالیاتی بلژیک تضمین شود.

تولید یک دسته در Odoo

به حقوق و دستمزد ↤ فیش‌های‌حقوق ↤ دسته‌ها بروید و یک رکورد جدید با تاریخ‌های معتبر (در اینجا دسامبر ۲۰۲۴) ایجاد کنید

سپس روی دکمهٔ Generate Payslips کلیک کنید، نوع ساختار حقوق CP200 و ساختار حقوق ماه سیزدهم را انتخاب کنید. همچنین می‌توانید کارمندان واجد شرایط را بر اساس بخش و/یا موقعیت شغلی فیلتر کنید.

پس از اعتبارسنجی، برای هر کارمند یک فیش حقوقی تولید می‌شود.

اکنون می‌توانید فیش‌های حقوقی مختلف را پیش از اعتبارسنجی بررسی کنید. پس از اعتبارسنجی، فایل‌های PDF تولید و همانند فیش‌های حقوقی کلاسیک روی پورتال‌های کارمندان منتشر می‌شوند.

نتیجه‌گیری

حقوق دوگانهٔ مرخصی یک مزیت قابل توجه است که کارمندان را برای کارشان در سال قبل پاداش می‌دهد. درک نحوهٔ محاسبهٔ آن به برنامه‌ریزی مالی بهتر برای دورهٔ تعطیلات کمک می‌کند.

کوپن‌های اکو

بررسی اجمالی

کوپن‌های اکو یک مزیت کارمندی بدون مالیات هستند که برای حمایت از خرید محصولات و خدمات سازگار با محیط‌زیست طراحی شده‌اند. این کوپن‌ها از طریق ارائه‌دهندگان خارجی سفارش داده می‌شوند و از حق بیمه‌های تأمین اجتماعی معاف‌اند.

واجد شرایط بودن و تخصیص

کارمندانی که در طول دورهٔ مرجع (01/06/N-1 - 31/05/N) کار کرده‌اند، واجد شرایط دریافت تا ۲۵۰ یورو کوپن اکو هستند، که در ابتدای ژوئیه اعطا می‌شوند.

Example

برای سال ۲۰۲۵، کارمندان برای واجد شرایط شدن باید بین 01/06/2024 و 31/05/2025 کار کرده باشند.

برای کارمندانی که در طول دورهٔ مرجع می‌پیوندند، مبلغ کوپن بر اساس روزهای کارکردهٔ آن‌ها به نسبت تقسیم می‌شود.

Example

کارمندی که در 06/01 استخدام شده و ۶ از ۱۲ ماه کار کرده است، دریافت خواهد کرد:

\[250\text{€} \times (6/12) = 125\text{€}\]

برای کارمندان پاره‌وقت، مبلغ به‌صورت زیر تعدیل می‌شود:

رژیم کاری	مبلغ کوپن (یورو)
4/5	250€
3/5	200€
1/2	125€
< 1/2	100€

Example

اگر کارمندی در ۱ سپتامبر به‌صورت تمام‌وقت شروع به کار کند و سپس در ۱ آوریل ۲۰۲۴ به نیم‌وقت تغییر دهد، محاسبه این‌گونه خواهد بود:

\[250\text{€} \times (7/12) + 125\text{€} \times (2/12) = 166\text{€}\]

استثناها و تعدیلات

اگر کارمندی در کل دورهٔ مرجع به‌صورت تمام‌وقت کار کرده اما ۲۵۰ یورو دریافت نکرده باشد، ممکن است برخی روزهای مرخصی همگن‌نشده بر محاسبه تأثیر گذاشته باشند.

انواع مرخصی زیر برای استحقاق کوپن اکو در نظر گرفته نمی‌شوند:

• مرخصی‌های بدون حقوق

• مرخصی استعلاجی جبران‌شده توسط بیمهٔ متقابل (پس از ۳۰ روز ناتوانی از کار)

استفاده و اعتبار

کوپن‌های اکو از تاریخ صدور به‌مدت ۲۴ ماه معتبر هستند.

همچنین ببینید

فهرست محصولات و خدمات واجد شرایط که می‌توان با کوپن‌های اکو خریداری کرد، در اینجا در دسترس است:

• محصولات واجد شرایط کوپن اکو

پاداش پایان سال

این سند محاسبهٔ حقوق ماه سیزدهم (پاداش پایان سال) در بلژیک درون Odoo را توضیح می‌دهد. این محاسبه، قراردادهای کارمند، نرخ‌های زمان کاری و مالیات‌های قابل اعمال را در نظر می‌گیرد.

محاسبهٔ حقوق ماه سیزدهم

معیارهای واجد شرایط بودن

• کارمند باید حداقل شش ماه کامل در سال کار کرده باشد.

• هم کارمندان تمام‌وقت و هم پاره‌وقت واجد شرایط هستند، با محاسبات متناسب بر اساس زمان کار.

محاسبهٔ حقوق

حقوق ماه سیزدهم به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:

1. تعیین حقوق پایه:

   • دستمزد قراردادی کارمند را بازیابی کنید.

   • نرخ کاری قابل اعمال را شناسایی کنید.

2. محاسبهٔ ماه‌های واجد شرایط:

   • اگر به‌صراحت ارائه شده باشد (ورودی MONTHS)، از تعداد ماه‌های داده‌شده استفاده کنید.

   • در غیر این صورت، تعداد ماه‌های کامل کارکرده را محاسبه کنید.

   • حقوق را برای کار سال ناقص به نسبت تقسیم کنید.

3. تعدیل برای غیبت‌ها:

   • غیبت‌های بدون حقوق را کسر کنید تا نسبت حضور به دست آید.

   • تا ۶۰ روز مرخصی استعلاجی را به‌عنوان مرخصی با حقوق در نظر بگیرید.

4. گنجاندن درآمدهای متغیر:

   • اگر به‌صراحت ارائه شده باشد (ورودی VARIABLE)، از مقدار داده‌شده استفاده کنید.

   • در غیر این صورت، میانگین درآمد متغیر در طول سال گذشته را محاسبه کنید.

5. مبلغ نهایی:

   • مبلغ نهایی ماه سیزدهم، مجموع حقوق ثابت متناسب‌شده و میانگین درآمدهای متغیر است.

محاسبهٔ مالیات تکلیفی

مالیات تکلیفی با استفاده از یک سیستم نرخ تصاعدی محاسبه می‌شود. این فرایند شامل موارد زیر است:

1. شناسایی درآمد مشمول مالیات سالانهٔ کارمند:

   • حقوق سالانه‌شده را محاسبه کنید، شامل مزایای غیرنقدی (مثلاً خودروی شرکت، اینترنت، تلفن همراه، لپ‌تاپ).

   • کاهش‌ها را برای فرزندان تحت تکفل اعمال کنید.

2. اعمال نرخ‌های مالیاتی:

   • از بازه‌های مالیاتی از پیش تعریف‌شده برای تعیین نرخ پایهٔ مالیات تکلیفی استفاده کنید.

   • در صورت کاربرد، کاهشی بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل اعمال کنید.

بازه‌های مالیاتی

مالیات تکلیفی به‌صورت تصاعدی بر اساس بازه‌های زیر اعمال می‌شود (تا سال ۲۰۲۵):

حد پایین	حد بالا	نرخ مالیات
0.00	10,415.00	0.00%
10,415.01	13,330.00	23.22%
13,330.01	16,960.00	25.23%
16,960.01	20,340.00	30.28%
20,340.01	23,020.00	35.33%
23,020.01	25,710.00	38.36%
25,710.01	31,070.00	40.38%
31,070.01	33,810.00	43.41%
33,810.01	44,770.00	46.44%
44,770.01	58,460.00	51.48%
58,460.00	∞	53.50%

معافیت مالیاتی

معافیت مالیات تکلیفی هنگامی اعطا می‌شود که درآمد ناخالص سالانهٔ عادی از یک آستانهٔ مشخص فراتر نرود، که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل [2] تعیین می‌شود.

یک فرزند تحت تکفل دارای معلولیت به‌منزلهٔ دو نفر محاسبه می‌شود.

این روش شامل مراجعه به یک جدول دوستونی است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را نشان می‌دهد.

• ستون ۲: حداکثر درآمد ناخالص سالانهٔ عادی مجاز را، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، مشخص می‌کند، که برای واجد شرایط شدن برای معافیت کامل یا جزئی از مالیات تکلیفی نباید از آن فراتر رفت.

پس از تعیین درآمد ناخالص سالانه، دو سناریو ممکن است بروز کند:

1. اگر درآمد سالانه از آستانه فراتر رود، هیچ معافیتی اعطا نمی‌شود.

2. اگر درآمد سالانه از آستانه فراتر نرود، معافیتی اعمال خواهد شد.

مبلغ این معافیت متناظر با تفاوت میان درآمد ناخالص سالانه و مبلغ آستانه است.

البته، اگر این تفاوت از مبلغ پایهٔ مالیات تکلیفی فراتر رود، هیچ مالیات تکلیفی‌ای قابل پرداخت نخواهد بود.

تعداد فرزندان	حداکثر درآمد (یورو)
1	18,400.00
2	21,930.00
3	28,270.00
4	35,330.00
5	42,390.00
6	49,450.00
7	56,510.00
8	63,570.00
9	70,630.00
10	77,690.00
11	84,750.00
12	91,810.00

کاهش‌های مالیاتی

زمانی که توجیهی برای معافیت کامل یا جزئی کمک هزینه استثنایی از مالیات تکلیفی وجود ندارد، همچنان می‌توان کاهشی در مالیات تکلیفی اعمال کرد.

برای تعیین واجد شرایط بودن این کاهش، باید بررسی شود که آیا حقوق ناخالص سالانه عادی از یک آستانه بالاتر مشخص، که بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل [3] متفاوت است، فراتر می‌رود یا خیر. این آستانه از آستانه‌ای که برای اهداف معافیت استفاده می‌شود، بالاتر است.

یک فرزند دارای معلولیت به‌منزلهٔ دو نفر محاسبه می‌شود.

این روش شامل مراجعه به یک جدول سه‌ستونی است:

• ستون ۱: تعداد فرزندان تحت تکفل را (تا حداکثر ۵) نشان می‌دهد.

• ستون ۲: درصد کاهش در مالیات تکلیفی را، بر اساس تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، مشخص می‌کند، که برای واجد شرایط شدن برای کاهش نباید از آن فراتر رفت.

• ستون ۳: مبلغ آستانه‌ای را که نباید از آن فراتر رفت، متناظر با تعداد فرزندان تحت تکفل فهرست‌شده در ستون ۱، نشان می‌دهد.

دو سناریو ممکن است بروز کند:

1. اگر از مبلغ آستانه فراتر رود، هیچ کاهشی اعطا نخواهد شد.

2. اگر از مبلغ آستانه فراتر نرود، کاهشی تا یک نرخ درصدی تعیین‌شده در ستون ۲ بر مبلغ مالیات تکلیفی اعمال خواهد شد.

برای کارمندان دارای فرزندان تحت تکفل، کاهش‌های مالیاتی به‌صورت زیر اعمال می‌شوند:

تعداد فرزندان	کاهش (٪)	حداکثر درآمد
1	7.5%	28,245.00
2	20.0%	28,245.00
3	35.0%	31,070.00
4	55.0%	36,720.00
5+	75.0%	39,550.00

محاسبهٔ نهایی مالیات

مبلغ نهایی مالیات تکلیفی عبارت است از:

\[\text{Tax} = \text{Gross Thirteenth Month} \times \text{Applicable Tax Rate} - \text{Reduction (if applicable)}\]

مالیات حاصل از حقوق ناخالص ماه سیزدهم کسر می‌شود تا مبلغ خالص قابل پرداخت به کارمند تعیین شود.

این محاسبه، مدت کار، غیبت‌ها، درآمد متغیر و مالیات‌های تکلیفی قابل اعمال را در نظر می‌گیرد. Odoo این محاسبات را خودکار می‌کند تا انطباق با قوانین کار و مقررات مالیاتی بلژیک تضمین شود.

نحوهٔ انجام آن در Odoo

به حقوق و دستمزد ↤ فیش‌های‌حقوق ↤ دسته‌ها بروید و یک رکورد جدید با تاریخ‌های معتبر (در اینجا دسامبر ۲۰۲۴) ایجاد کنید.

سپس روی دکمهٔ ایجاد فیش‌های حقوق کلیک کنید، نوع ساختار حقوق‌ودستمزد با مقدار CP200: Belgian Employee و ساختار حقوق و دستمزد با مقدار CP200: Employees 13th Month را انتخاب کنید. همچنین می‌توانید کارمندان واجد شرایط را بر اساس دپارتمان و/یا موقعیت شغلی فیلتر کنید.

پس از اعتبارسنجی، برای هر کارمند یک فیش حقوقی تولید می‌شود.

اکنون می‌توانید فیش‌های حقوقی مختلف را پیش از اعتبارسنجی بررسی کنید. پس از اعتبارسنجی، فایل‌های PDF تولید و همانند فیش‌های حقوقی کلاسیک روی پورتال‌های کارمندان منتشر می‌شوند.

بازپس‌گیری حقوق مرخصی

این سند توضیح می‌دهد که Odoo چگونه بازپس‌گیری حقوق مرخصی (هم ساده و هم دوگانه) را برای کارمندان در بلژیک که کارفرمای خود را تغییر داده‌اند محاسبه می‌کند. هنگامی که کارمندی از یک شرکت به شرکت دیگر منتقل می‌شود، کارفرمای قبلی او ممکن است پیش‌تر حقوق مرخصی سال قبل را پرداخت کرده باشد. این مبلغ باید توسط کارفرمای جدید بازپس گرفته شود، و این راهنما نحوهٔ مدیریت این موضوع در Odoo را تشریح می‌کند.

درک حقوق مرخصی در بلژیک

در بلژیک، کارمندان محق به مرخصی سالانه و حقوق مرخصی متناظر هستند، که شامل موارد زیر است:

• حقوق سادهٔ مرخصی: پرداخت‌های حقوق عادی برای روزهای مرخصی استفاده‌شده.

• حقوق دوگانهٔ مرخصی: یک پرداخت اضافی، معمولاً برابر با تقریباً ۹۲٪ از حقوق ناخالص ماهانه، که هنگام استفادهٔ کارمندان از مرخصی سالانه‌شان داده می‌شود.

هنگامی که کارمندی شغل خود را تغییر می‌دهد، کارفرمای قبلی او ممکن است پیش‌تر این مبالغ را پرداخت کرده باشد. برای جلوگیری از پرداخت دوگانه، کارفرمای جدید باید مبالغ پرداخت‌شدهٔ قبلی را بازپس بگیرد.

بازپس‌گیری حقوق سادهٔ مرخصی

بازپس‌گیری حقوق سادهٔ مرخصی در Odoo بر اساس معیارهای زیر است:

1. بازپس‌گیری در صورتی اعمال می‌شود که کارمند در سال جاری مرخصی گرفته باشد و کارفرمای قبلی او پیش‌تر حقوق مرخصی را پرداخت کرده باشد.

2. این محاسبه، تعداد روزهای مرخصی استفاده‌شده و ساعات کارکرده در هفته را در نظر می‌گیرد.

3. فرایند بازپس‌گیری به موارد زیر تقسیم می‌شود:

   • سال N: بازپس‌گیری حقوق مرخصی سال جاری.

   • سال N-1: بازپس‌گیری حقوق مرخصی از سال قبل.

سیستم موارد زیر را بررسی می‌کند:

• اینکه آیا تاریخ اولین قرارداد کارمند با شرکت در سال قبل بوده است.

• اینکه آیا کارمند یک مبلغ بازپس‌گیری حقوق مرخصی در انتظار دارد.

• اینکه آیا بازپس‌گیری پیش‌تر پردازش نشده است.

• اینکه آیا کارمند مرخصی سالانه گرفته است.

اگر همهٔ شرایط برآورده شوند، Odoo مبلغی را که باید از حقوق و دستمزد کسر شود محاسبه می‌کند تا حقوق مرخصی دریافت‌شدهٔ قبلی از کارفرمای قبلی را محاسبه کند.

بازپس‌گیری حقوق دوگانهٔ مرخصی

بازپس‌گیری حقوق دوگانهٔ مرخصی از مراحل زیر پیروی می‌کند:

1. سیستم قرارداد کارمند را تأیید و مدت اشتغال او را تعیین می‌کند.

2. حقوق ناخالص بر اساس قرارداد کارمند محاسبه می‌شود.

3. تعداد ماه‌های کارکرده در سال قبل شناسایی می‌شود.

4. یک مبلغ آستانه به‌صورت زیر محاسبه می‌شود:

   \[\text{Threshold} = \text{Current monthly salary} \times \text{Months worked in previous year} \times \text{Occupation rate} \times 7.67%\]

   اگر مبلغ روی گواهی مرخصی از کارفرمای قبلی کمتر از این آستانه باشد، هیچ محدودیتی اعمال نمی‌شود.

5. سیستم کمترین مقدار از موارد زیر را بازپس می‌گیرد:

   • آستانهٔ محاسبه‌شده.

   • مبلغ واقعی پرداخت‌شده توسط کارفرمای قبلی.

اگر کارمند بیش از ۱۲ ماه در شرکت فعلی کار کرده باشد، نیازی به بازپس‌گیری هیچ حقوق دوگانهٔ مرخصی نیست.

نحوهٔ پیکربندی در Odoo

در نمای فرم کارمند، تحت تب تنظیمات، می‌توانید مبالغ مختلف از گواهی‌های مرخصی ارائه‌شده توسط کارمند جدید را وارد کنید.

برای بازپس‌گیری حقوق سادهٔ مرخصی، باید موارد زیر را وارد کنید:

• تعداد روزها برای مرخصی با حقوق

• Amount to recover توسط کارمند

توجه

فیلد Recovered Amount مبلغی را که پیش‌تر بازپس گرفته شده است نمایش می‌دهد.

برای بازپس‌گیری حقوق دوگانهٔ مرخصی، باید یک خط برای گواهی مرخصی هر کارفرما وارد کنید. هر خط باید شامل موارد زیر باشد:

• تعداد ماه‌ها (تعداد ماه‌ها) که کارمند برای آن کارفرما کار کرده است

• مقدار ارائه‌شده به کارمند

• فیلد Occupational Rate

Odoo از این داده‌ها برای محاسبهٔ یک حد بازپس‌گیری استفاده می‌کند. اگر کارمند اکنون حقوق کمتری داشته باشد، کل مبلغ قابل بازپس‌گیری نیست.

نکته

مراقب باشید که گواهی‌های مرخصی سال جاری (N) و سال قبل (N-1) را با هم مخلوط نکنید.

برای بازپس‌گیری حقوق سادهٔ مرخصی، سیستم مبلغ را از هر دورهٔ مرخصی قانونی کسر می‌کند تا زمانی که:

1. مبلغ کل به‌طور کامل بازپس گرفته شده باشد، یا

2. تعداد روزهای مرخصی تطبیق داده شده باشد (اگر حقوق فعلی کارمند کمتر از قبل باشد).

هنگامی که فیش حقوقی اعتبارسنجی و پرداخت شد، حقوق سادهٔ مرخصی بازپس‌گرفته‌شده در نمای فرم کارمند منعکس می‌شود.

روی فیش حقوقی مرخصی دوگانه، روی Compute Double Pay Recovery کلیک کنید تا پنجره‌ای باز شود که به محاسبهٔ مبلغ قابل بازپس‌گیری کمک می‌کند.

در پنجرهٔ Double Pay Recovery Computation، موارد زیر را خواهید یافت:

• گواهی‌های مرخصی مربوطهٔ فهرست‌شده در Occupation Lines

• مبلغ Double Pay To Recover بر اساس آستانه

این مبلغ در صورت نیاز به تعدیلات دستی، قابل ویرایش است.

پس از اعتبارسنجی، بازپس‌گیری حقوق دوگانه روی فیش حقوقی اعمال می‌شود.

Odoo بازپس‌گیری هر دو حقوق سادهٔ و دوگانهٔ مرخصی را خودکار می‌کند و انطباق با قوانین کار بلژیک را تضمین می‌کند. با تحلیل جزئیات قرارداد، مدت اشتغال و پرداخت‌های گذشته، Odoo کسورات لازم را محاسبه می‌کند و از پرداخت‌های تکراری حقوق مرخصی جلوگیری می‌کند.

حساب‌های فردی

مقدمه

حساب فردی به کارگران یک نمای کلی تفصیلی از درآمدها، کسورات (مانند حق بیمه‌های تأمین اجتماعی، مالیات تکلیفی و غیره) و روزهای کاری انجام‌شده، بر مبنای دورهٔ پرداخت ارائه می‌دهد. علاوه بر این، شامل همهٔ داده‌های اداری مرتبط با حقوق است.

اطلاعات موردنیاز در حساب فردی

حساب فردی باید چندین جزئیات اجباری را که توسط فرمان سلطنتی تعیین شده‌اند، شامل شود.

شناسایی کارفرما:

• نام، آدرس، شمارهٔ ONSS، شمارهٔ ONVA

• کمیتهٔ مشترک مربوطه (یا زیرکمیته)

• نام صندوق مرخصی برای کارگران

• بیمه‌گر برای حوادث مرتبط با کار

• دبیرخانهٔ اجتماعی تأییدشده

• شماره‌های وابستگی مربوطه

شناسایی کارگر:

• نام، آدرس، تاریخ تولد، جنسیت، وضعیت مالیاتی

• نوع قرارداد اشتغال، عنوان شغلی، صلاحیت حرفه‌ای

• مکان محل کار (یا یادداشت در صورت کار در چند مکان)

• تاریخ شروع و پایان اشتغال

• شمارهٔ شناسهٔ کارمند، حقوق آغازین

• اجزای حقوق و تناوب پرداخت

اجزای حقوق:

• به ازای هر دورهٔ پرداخت (روزانه، هفتگی، دوهفتگی یا ماهانه):

  • تعداد روزها و ساعات کاری (عادی، اضافی و اضافه‌کاری)

  • روزهای وقفهٔ کاری و دلایل (بیماری، مرخصی‌ها، تعطیلات رسمی، روزهای جایگزین، روزهای استراحت جبرانی و غیره)

  • حقوق ثابت یا ساعتی، حقوق متغیر، پاداش‌ها، کوپن‌های غذا، کوپن‌های اکو، حقوق مرخصی (شامل حقوق مرخصی زودهنگام در صورت کاربرد)، حق سنوات، پاداش‌های پایان سال (مطابق توافق‌نامه‌های کار جمعی بخشی یا سایر توافق‌نامه‌ها)، مزایای غیرنقدی و ارزش برآوردی آن‌ها

  • مبلغ ناخالص همهٔ اجزای حقوق

  • مبالغ مشمول کسورات اجتماعی و مالیاتی

  • کسورات اجتماعی و مالیاتی مختلف: حق بیمه‌های شخصی ONSS، مالیات تکلیفی، حق بیمه‌های ویژهٔ تأمین اجتماعی

  • مبلغ خالص قابل پرداخت به کارگر

  • سایر پرداخت‌های انجام‌شده توسط کارفرما، شامل بازپرداخت هزینه‌های سفر، کمک‌هزینه‌ها و سایر پرداخت‌ها

• به ازای هر سه‌ماهه:

  • تعداد روزهای کاری واقعی

  • روزهای وقفهٔ کاری بر اساس دلیل

  • کل حقوق مشمول حق بیمه‌های تأمین اجتماعی

  • مبالغ حق بیمهٔ تأمین اجتماعی کارمند

• به ازای هر سال:

  • کل مبالغ مشمول حق بیمه‌های تأمین اجتماعی

  • مبالغ حق بیمهٔ تأمین اجتماعی کارمند

  • حقوق مشمول مالیات و سایر مبالغ

  • مبلغ مالیات تکلیفی

مسئولیت ایجاد و به‌روزرسانی حساب فردی

کارفرمایان بلژیکی که از Odoo Payroll استفاده می‌کنند، می‌توانند حساب‌های فردی کارگران خود را تولید کنند.

با این حال، برای تضمین نگه‌داری دقیق سوابق، کارفرمایان باید:

• از پرداخت پاداش‌های پایان سال مقرر بخش اطمینان حاصل کنند

• اطمینان حاصل کنند که همهٔ تعطیلات رسمی، روزهای مرخصی قانونی و روزهای استراحت جبرانی پیش از پایان سال استفاده شوند

• مرخصی جمعی و تعطیلات رسمی جایگزین را از پیش برنامه‌ریزی کنند

• حقوق مرخصی کارگران را بپردازند (شامل حقوق مرخصی زودهنگام در صورت کاربرد)

• کوپن‌های اکوی قابل پرداخت را توزیع کنند

• هرگونه هزینهٔ سفر موردنیاز میان خانه و محل کار را بپردازند

اگر این تعهدات برآورده شوند، داده‌های متناظر در حساب فردی گنجانده خواهند شد.

دورهٔ ذخیره‌سازی و نگه‌داری حساب فردی

حساب فردی یک سند اجتماعی است که باید توسط کارفرما برای دورهٔ مشخصی پس از ایجاد آن نگه‌داری شود.

کارفرمایان می‌توانند حساب‌های فردی را در موارد زیر ذخیره کنند:

• در آدرس ثبت‌شده در ONSS

• در یک محل کار

• در خانه یا دفتر ثبت‌شدهٔ آن‌ها در صورت قرار داشتن در بلژیک؛ در غیر این صورت، در محل اقامت یک نمایندهٔ تعیین‌شده در بلژیک

• در دفتر دبیرخانهٔ اجتماعی تأییدشده، در صورت وابستگی

سوابق باید خوانا و در قالبی که امکان نظارت کارآمد را فراهم کند نگه‌داری شوند. دورهٔ نگه‌داری پنج سال از پایان بستن سالانهٔ حساب است.

چه زمانی کارگران باید نسخه‌ای از حساب فردی خود را دریافت کنند؟

هر کارگر باید نسخه‌ای از حساب فردی خود را دریافت کند:

• در طول اشتغال: پیش از ۱ مارس سال بعد

• در پایان اشتغال: ظرف دو ماه پس از پایان سه‌ماهه‌ای که قرارداد در آن خاتمه یافت

• اگر پرداخت‌های اضافی پس از اختتام قرارداد رخ دهد: یک نسخه که پرداخت اضافی را منعکس کند باید ظرف دو ماه از پرداخت ارائه شود

علاوه بر این، کارفرمایان باید ظرف دو ماه از تاریخ شروع اشتغال کارگر، یک حساب فردی ساده‌شده با برخی جزئیات کارگر و کارفرما صادر کنند.

هرگونه تغییر در جزئیات اجباری، مانند کارکرد شغلی یا مکان محل کار، باید ظرف یک ماه از تاریخ مؤثر تغییر به‌صورت کتبی (مثلاً یک حساب فردی ساده‌شدهٔ به‌روزشده) اطلاع داده شود.

تولید حساب‌های فردی در Odoo

به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ Individual Accounts بروید.

سپس سال مرجع را انتخاب کنید و روی دکمهٔ جمعیت کلیک کنید. فایل‌های .pdf به‌محض در دسترس بودن نمایش داده می‌شوند و ۳۰ تا ۳۰ تولید می‌شوند؛ این بسته به تعداد کارمندان ممکن است مدتی زمان ببرد.

در صفحهٔ اول، Employer Information و اطلاعات کارمند فهرست می‌شوند.

صفحهٔ بعد همهٔ روزهای کارکردهٔ کارمند و خطوط فیش حقوقی را، ماه به ماه، تفکیک‌شده بر اساس ساختار (مثلاً پاداش پایان سال و پرداخت ماهانه) نمایش می‌دهد.

صفحهٔ بعد همان اطلاعات را فصل به فصل و به‌صورت خلاصه برای کل سال نمایش می‌دهد.

پس از تولید همهٔ فایل‌های PDF، در صورتی که اپلیکیشن اسناد نصب و به‌درستی پیکربندی شده باشد، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمند ثبت کرد.

تیک هر کارمندی که می‌خواهید اسنادش را ثبت کنید بزنید و روی دکمهٔ Post PDF کلیک کنید.

مالکیت فکری و برگه‌های 273

مقدمه

اظهارنامهٔ 273S برای پیش‌پرداخت بر درآمد منقول (Pr.M) استفاده می‌شود که به مالیات‌بندی حقوق مؤلف و حقوق مجاور (که با عنوان Revenus Mobilier نیز شناخته می‌شود) مربوط است. این‌ها انواع خاصی از درآمد هستند که در برخی حوزه‌های قضایی مشمول رفتار مالیاتی خاصی می‌شوند.

این سند اطلاعات ضروری دربارهٔ نحوهٔ عملکرد اظهارنامهٔ 273S در Odoo برای گزارش درآمد حاصل از این حقوق، از جمله نرخ‌ها و شرایط مالیاتی قابل اعمال را در اختیار کاربران قرار می‌دهد.

نرخ‌های مالیاتی و محاسبه

درآمد خالص حاصل از حقوق مؤلف و حقوق مجاور با نرخ خاص ۱۵٪ مشمول مالیات است. با این حال، نرخ مؤثر مالیات می‌تواند بر اساس اعمال کسورات با نرخ ثابت متفاوت باشد. این نرخ‌های ثابت مبلغ مشمول مالیات را کاهش می‌دهند و برای درآمدهای پایین‌تر به نرخ مؤثر مالیاتی پایین‌تری منجر می‌شوند.

نکات کلیدی مالیات:

• نرخ مؤثر مالیات:

  • برای درآمدهای پایین‌تر از نخستین آستانهٔ نرخ ثابت، نرخ مؤثر مالیات می‌تواند تا ۷٫۵٪ پایین باشد.

  • برای درآمدهایی که به سقف نرخ ثابت ۳۷٬۵۰۰ یورو (که سالانه تعدیل می‌شود) می‌رسند، این نرخ می‌تواند تا ۱۲٪ افزایش یابد.

• مالیات‌های اضافی: درآمد حاصل از حقوق مؤلف و حقوق مجاور باید در اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد شخصی اعلام شود. در نتیجه، عوارض شهرداری نیز ممکن است بر مالیات مستحق اعمال شود.

پیش‌پرداخت مالیات از طریق مالیات تکلیفی بر درآمد انجام می‌شود. بدهکار درآمد (مثلاً کارفرما یا شرکتی که حق امتیاز را پرداخت می‌کند) باید اظهارنامهٔ 273S را به مقامات مالیاتی ارائه دهد. این نرخ مالیات تکلیفی عموماً ۱۵٪ است، اما برای درآمدهایی که از سقف تعدیل‌شدهٔ ۳۷٬۵۰۰ یورو فراتر می‌روند، نرخ تا ۳۰٪ افزایش می‌یابد.

مزایای حقوق مؤلف در قراردادهای استخدامی

شرکت‌ها می‌توانند با اعطای حقوق مؤلف به مدیران یا کارمندان خود، حق‌الزحمه‌ای با مزیت مالیاتی ارائه دهند. این حقوق مشمول مالیات تکلیفی ۱۵٪ هستند، اما کسورات با نرخ ثابتی وجود دارند که این رفتار مالیاتی را، به‌ویژه هنگامی که درآمدها پایین‌تر است، بسیار مطلوب می‌سازند.

ملاحظات مهم:

• آثار خلاقانه: برای واجد شرایط بودن جهت حمایت از حقوق مؤلف، اثر باید خلاقانه، اصیل و در قالبی ملموس تثبیت شده باشد. ایده‌ها یا مفاهیم ساده واجد شرایط نیستند.

• الزام بهره‌برداری: از ۱ ژانویه ۲۰۲۳، مقررات جدیدی الزام می‌کند که آثار حمایت‌شدهٔ منتقل‌شده یا دارای مجوز باید مورد بهره‌برداری قرار گیرند؛ یعنی باید برای ارتباط عمومی، اجرا، نمایش یا تکثیر استفاده شوند.

• واجد شرایط بودن برای مزایای مالیاتی: برای بهره‌مندی از رژیم مالیاتی مطلوب، دارندهٔ حقوق باید معیارهای خاصی را برآورده کند، از جمله:

  • داشتن «گواهی اثر هنری».

  • اعطای مجوز یا انتقال حقوق به شخص ثالث برای ارتباط عمومی یا تکثیر.

• محدودیت‌های نسبت درآمد: نسبت درآمد حاصل از حقوق مؤلف در مقایسه با حقوق عادی حداکثر ۳۰٪ خواهد بود و ۷۰٪ از کل درآمد مشمول مالیات بر درآمد عادی می‌شود.

• سقف درآمد: حداکثر مطلق برای درآمد واجد شرایط تحت این رژیم همچنان ۳۷٬۵۰۰ یورو باقی می‌ماند (که برای سال درآمدی ۲۰۲۴ به ۷۰٬۲۲۰ یورو تعدیل شده است).

اگر میانگین درآمد شما در چهار سال گذشته از این سقف فراتر رود، دیگر واجد شرایط رژیم مالیاتی مزیت‌دار نخواهید بود.

• درخواست رأی مقدماتی: برای وضوح بیشتر دربارهٔ دامنه و حق‌الزحمهٔ انتقال حقوق مؤلف، می‌توان توافق مقدماتی با مقامات مالیاتی (که به آن رأی مقدماتی گفته می‌شود) را درخواست کرد.

رفتار مالیاتی درآمد حقوق مؤلف

از سال 2008، درآمد حاصل از انتقال یا اعطای مجوز حقوق مؤلف از رفتار مالیاتی مطلوبی بهره‌مند بوده است. به‌طور خاص، این درآمد مشمول موارد زیر است:

• مالیات تکلیفی ۱۵٪ تا سقف تعدیل‌شدهٔ ۷۰٬۲۲۰ یورو (سال درآمدی 2023).

• کسورات با نرخ ثابت:

  • کسر با نرخ ثابت ۵۰٪ برای ۱۸٬۷۲۰ یورو نخست درآمد اعمال می‌شود.

  • کسر با نرخ ثابت ۲۵٪ برای ۱۸٬۷۳۰ یورو بعدی (از ۱۸٬۷۲۰ یورو تا ۳۷٬۴۵۰ یورو) اعمال می‌شود.

مثالی از اثر مالیاتی:

برای مثال، اگر یک مدیر شرکت ۱۰٬۰۰۰ یورو درآمد حقوق مؤلف دریافت کند، ۷۵۰ یورو مالیات خواهد پرداخت (۱۵٪ درآمد پس از کسورات با نرخ ثابت) و درآمد خالصی برابر با ۹٬۲۵۰ یورو برایش باقی می‌ماند. این به نرخ مؤثر مالیاتی ۷٫۵٪ بر درآمد حقوق مؤلف منجر می‌شود.

یکپارچه‌سازی Odoo برای اظهارنامهٔ 273S

کاربران Odoo می‌توانند ارائهٔ اظهارنامهٔ 273S را برای درآمد حقوق مؤلف و حقوق مجاور از طریق ماژول Odoo Payroll به‌طور کارآمد مدیریت کنند. در ادامه مروری سریع بر نحوهٔ انجام این کار آمده است:

راه‌اندازی حقوق مؤلف در Odoo

در نمای فرم کارمندان، اطمینان حاصل کنید که تیک Intellectual Property فعال است و درصد حقوق تخصیص‌یافته نیز مشخص شده است.

پس از تولید فیش حقوقی، بخش IP بر اساس درصد مالکیت فکری و حقوق ناخالص محاسبه می‌شود. مالیات نیز بر همین اساس و بر مبنای مبلغ درآمد محاسبه می‌شود.

تولید فرم 273S

Odoo می‌تواند فرم 273S را به‌طور خودکار بر اساس داده‌های درآمدی واردشده در سیستم تولید کند. اطمینان حاصل کنید که همهٔ جزئیات موردنیاز، از جمله مبلغ درآمد مشمول مالیات، به‌درستی وارد شده باشند.

به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ 273S Sheet بروید تا یک رکورد جدید ایجاد کنید.

سال و ماه مرجع را انتخاب کنید، سپس روی Export XML file کلیک کنید تا اظهارنامه تولید شود. برای تولید جزئیات چاپی، روی Export PDF File کلیک کنید.

در نخستین بخش PDF، اطلاعات شرکت و اظهارنامهٔ کلی فهرست می‌شود.

در بخش دوم، اطلاعات خاص کارمندان فهرست می‌شود.

ثبت اظهارنامهٔ 273S

پس از تولید فایل XML، شرکت یا بدهکار درآمد می‌تواند آن را مستقیماً از MyMinfin به مقامات مالیاتی ارائه دهد. مهلت‌های ثبت و پرداخت را پیگیری کنید تا از ارائهٔ به‌موقع و انطباق اطمینان حاصل شود.

نتیجه‌گیری

اظهارنامهٔ 273S ابزاری ضروری برای شرکت‌ها و افرادی است که از رژیم مالیاتی مطلوب بر حقوق مؤلف و حقوق مجاور بهره‌مند می‌شوند. کاربران با بهره‌گیری از ویژگی‌های مدیریت مالیات Odoo، می‌توانند ضمن بهینه‌سازی بدهی‌های مالیاتی خود، از انطباق اطمینان حاصل کنند.

برای کمک بیشتر، لطفاً با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.

هزینه‌های نمایندگی

مقدمه

هزینه‌های نمایندگی باید در فیش حقوقی تخصیص داده شوند و میان هزینه‌های نمایندگی جدی و غیرجدی تقسیم شوند. به‌صورت پیش‌فرض، آستانه روی ۲۸۳٫۷۳ یورو تنظیم شده است، اما می‌توان آن را بر اساس آنچه شرکت می‌تواند به‌صورت قانونی توجیه کند تعدیل کرد.

هزینه‌های نمایندگی در فرم قرارداد کارمند، در فیلد Expense Fees پیکربندی می‌شود.

در فیش حقوقی، بسته به اینکه مبلغ هزینه‌های نمایندگی از آستانه فراتر برود یا خیر، دو خط یا یک خط نمایش داده می‌شود.

تفکیک آستانه

تنها بخشی از هزینه‌های نمایندگی به‌صورت نسبی محاسبه می‌شوند، زیرا برخی هزینه‌ها توسط شرکت به‌طور کامل پوشش داده می‌شوند. این هزینه‌های ثابت عبارت‌اند از:

\[\begin{split}\text{€}283.73\text{ Total} = \begin{cases} + \text{ €148.73 (Tax, since 2021 - coronavirus)} \\ + \text{ €30 (Internet)} \\ + \text{ €25 (Phone)} \\ + \text{ €80 (Car management fees)} \\ \end{cases}\end{split}\]

بخش جدی هزینه‌های نمایندگی به‌صورت نسبی محاسبه نمی‌شود، در حالی که بخش غیرجدی بر اساس زمان کار به‌صورت نسبی محاسبه می‌شود.

به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ حقوق‌ودستمزد ↤ پارامترهای قاعده بروید و رکورد CP200: Representation Fees Threshold را جستجو کنید. سپس مقدار فعلی را تطبیق دهید یا مقدار جدیدی را از تاریخی مشخص معرفی کنید.

توجه

می‌توان بر اساس موقعیت شغلی، در تب حقوق و دستمزد مشخص کرد که کدام مشاغل واجد شرایط معیارهای خاصی هستند.

محاسبهٔ هزینه‌های نمایندگی

شرایط پرداخت

هزینه‌های نمایندگی تنها در صورتی اعطا می‌شوند که:

• کارمند حقوق پایه دریافت کند، و

• کارمند حداقل بخشی از زمان را کار کرده باشد، مگر اینکه یک شبیه‌سازی حقوق در جریان باشد.

اگر کارمند در مرخصی کامل باشد (بدون هیچ روز کاری)، برای دریافت هزینه‌های نمایندگی واجد شرایط نیست.

تعیین نرخ زمان کار

• تعداد روزهای کاری در هفته از قرارداد کارمند استخراج می‌شود.

• اگر کارمند دوره‌هایی از ناتوانی در کار (مثلاً بیماری) داشته باشد، محاسبه نرخ زمان کار را بر این اساس تعدیل می‌کند:

  • مجموع ساعات ناتوانی تعیین می‌شود.

  • اگر شرکت از برنامهٔ دوهفتگی پیروی کند، ساعات ناتوانی بر دو تقسیم می‌شود.

  • نرخ ناتوانی به این صورت محاسبه می‌شود:

    \[\text{incapacity rate} = 1 - \frac{\text{incapacity hours}}{\text{total weekly hours}}\]

  • سپس نرخ نهایی زمان کار با ضرب آن در نرخ ناتوانی تعدیل می‌شود.

اعمال آستانه و قواعد محاسبهٔ نسبی

• آستانهٔ پیش‌فرض (۲۸۳٫۷۳ یورو) اعمال می‌شود، مگر اینکه توسط شرکت تعدیل شود.

• اگر کارمند برنامهٔ تمام‌وقت را کار کرده باشد، هزینه‌های نمایندگی کامل را بدون کاهش دریافت می‌کند.

• اگر کارمند پاره‌وقت کار کند (به‌صورت قراردادی یا به‌دلیل اعتبار زمانی)، تنها بخش غیرجدی هزینه‌ها به‌صورت نسبی محاسبه می‌شود.

  • فرمول محاسبهٔ نسبی برای مخارج غیرجدی به این صورت است:

    \[\text{adjusted amount} = \text{threshold} + (\text{total fees} - \text{threshold}) \times \frac{\text{work time rate}}{100}\]

• اگر کارمند روزهای کاری غایب داشته باشد، مبلغ نهایی بیشتر تعدیل می‌شود:

  • ابتدا کاهش روزانه را محاسبه کنید:

    \[\text{daily reduction} = \frac{(\text{total amount} - \text{threshold}) \times 3}{13 \times \text{days per week}}\]

  • سپس مبلغ نهایی را محاسبه کنید:

    \[\text{final amount} = max(0, \text{total amount} - \text{daily reduction} \times \text{missing days})\]

محاسبهٔ نهایی

• اگر کارمند همهٔ شرایط را برآورده کند، مبلغ نهایی هزینه‌های نمایندگی برای مقاصد حقوق و دستمزد به دو رقم اعشار گرد می‌شود.

• کارمندانی که برنامهٔ کامل کار می‌کنند بازپرداخت کامل دریافت می‌کنند، در حالی که کسانی که ساعات کاهش‌یافته کار می‌کنند، بخش غیرجدی به‌صورت نسبی برایشان محاسبه می‌شود.

نتیجه‌گیری

این محاسبه با تمایز قائل شدن میان هزینه‌های جدی ثابت و هزینه‌های غیرجدی محاسبه‌شده به‌صورت نسبی، تخصیص منصفانهٔ هزینه‌های نمایندگی را تضمین می‌کند. شرکت می‌تواند آستانه (به‌صورت پیش‌فرض ۲۸۳٫۷۳ یورو) را بر اساس مخارج کسب‌وکار قابل توجیه تعدیل کند.

کارمندانی که تمام‌وقت کار می‌کنند هزینه‌های نمایندگی کامل خود را دریافت می‌کنند، در حالی که کسانی که پاره‌وقت یا با غیبت‌هایی کار می‌کنند، تنها بخش محاسبه‌شده به‌صورت نسبی از هزینه‌های غیرجدی را دریافت می‌کنند.

مرخصی استعلاجی و عود بیماری

در بلژیک، مرخصی استعلاجی بر اساس دو رژیم اصلی مدیریت می‌شود:

• با حقوق تضمین‌شده: کارفرما برای دورهٔ مشخصی به پرداخت حقوق کارگر ادامه می‌دهد.

• بدون حقوق تضمین‌شده: کارگر پس از دورهٔ حقوق تضمین‌شده، مزایایی را از شرکت بیمهٔ متقابل دریافت می‌کند.

مرخصی استعلاجی با حقوق تضمین‌شده

حقوق تضمین‌شده دوره‌ای است که طی آن کارفرما به پرداخت حقوق کارگری که قادر به کار نیست ادامه می‌دهد.

کارمندان: کارفرما در طول نخستین ماه کامل ناتوانی، ۱۰۰٪ حقوق را پرداخت می‌کند. پس از این دوره، اگر ناتوانی ادامه یابد، کارگر تحت رژیم بیمهٔ متقابل قرار می‌گیرد.

مرخصی استعلاجی بدون حقوق تضمین‌شده

پس از دورهٔ حقوق تضمین‌شده، ONEM (ادارهٔ ملی اشتغال) یا شرکت بیمهٔ متقابل مسئولیت را بر عهده می‌گیرد.

• بیماری بلندمدت: ناتوانی‌ای که بیش از ۳۰ روز به طول بینجامد، به دریافت مزایا از شرکت بیمهٔ متقابل منجر می‌شود.

• عود بیماری: اگر کارگری به کار بازگردد و سپس ظرف ۱۴ روز به همان دلیل دوباره بیمار شود، این ممکن است عود بیماری در نظر گرفته شود و قواعد مربوط به حقوق تضمین‌شده ممکن است تعدیل شود.

مدیریت در Odoo

در Odoo، مرخصی استعلاجی به‌طور خودکار مدیریت می‌شود، در صورتی که غیبت‌ها به نوع ورودی کار Sick Time Off مربوط باشند.

• ثبت مرخصی: کارمند غیبت خود را از طریق ماژول مرخصی ثبت می‌کند.

• خودکارسازی ورودی‌های کار: اگر درخواست تأیید شود، Odoo به‌طور خودکار ورودی‌های کار متناظر را تولید می‌کند.

• اثر بر حقوق و دستمزد: حقوق تضمین‌شده به‌طور خودکار مطابق با قواعد پیکربندی‌شده بر اساس وضعیت کارگر (کارمند) محاسبه می‌شود.

• جبران پس از حقوق تضمین‌شده: پس از پایان دورهٔ حقوق تضمین‌شده، Odoo ورودی‌های کار را تعدیل می‌کند تا گذار به شرکت بیمهٔ متقابل را منعکس کند.

بدین ترتیب، Odoo مدیریت روان و منطبق با مقررات مرخصی استعلاجی را مطابق با مقررات بلژیک تضمین می‌کند.

ترازنامهٔ اجتماعی

مقدمه

ترازنامهٔ اجتماعی با قانون ۲۲ دسامبر ۱۹۹۵ به‌عنوان بخشی از اقدامات اجرای برنامهٔ اشتغال چندساله معرفی شد. شرکت‌هایی که ملزم به ثبت حساب‌های سالانه هستند (از جمله برخی که موظف به انتشار چنین حساب‌هایی نیستند - برای جزئیات به وب‌سایت بانک ملی بلژیک مراجعه کنید) باید یک ترازنامهٔ اجتماعی نیز تهیه و به بانک ملی بلژیک ارائه دهند.

فرمان سلطنتی ۴ اوت ۱۹۹۶، ترازنامهٔ اجتماعی را در حساب‌های سالانه، به‌طور خاص به‌عنوان یک ضمیمه، گنجانده است. این امر آن را به بخشی جدایی‌ناپذیر از صورت‌های مالی شرکت تبدیل می‌کند.

محتوای ترازنامهٔ اجتماعی

محتوای ترازنامهٔ اجتماعی توسط فرمان سلطنتی ۳۰ ژانویه ۲۰۰۱، که قانون شرکت‌ها را اجرا می‌کند، تعیین می‌شود. ترازنامهٔ اجتماعی از چند بخش تشکیل شده است:

• بخش‌های I و II: اطلاعات مربوط به افراد شاغل و جابه‌جایی‌های پرسنل در طول سال مالی.

• بخش III: ابتکارات مربوط به آموزش.

از آنجا که ترازنامهٔ اجتماعی بخشی از حساب‌های سالانهٔ شرکت است، شورای کار این اطلاعات را به‌عنوان بخشی از مأموریت خود در زمینهٔ اطلاعات اقتصادی و مالی دریافت می‌کند.

علاوه بر این، شورای کار داده‌های مربوط به مزایای مرتبط با اشتغال را به همراه اطلاعات سالانهٔ مرتبط با اشتغال (Trillium) دریافت می‌کند. این جزئیات تا سال ۲۰۰۸ به‌طور کامل در ترازنامهٔ اجتماعی ادغام شده بودند.

دامنهٔ ترازنامهٔ اجتماعی

ترازنامهٔ اجتماعی شامل داده‌های خاص مربوط به ترکیب نیروی کار، جابه‌جایی کارکنان و برنامه‌های آموزشی است. برخی سازمان‌هایی که ملزم به انتشار حساب‌های سالانه نیستند، همچنان باید یک ترازنامهٔ اجتماعی جداگانه ثبت کنند. این موضوع عمدتاً در مورد برخی بیمارستان‌ها و اشخاص حقوقی خصوصی که حداقل ۲۰ معادل تمام‌وقت (FTE) را به کار می‌گیرند، اعمال می‌شود.

هر شرکت، انجمن یا بنیادی که به‌طور میانگین سالانه حداقل ۲۰ کارگر (به‌صورت FTE) داشته باشد، باید ترازنامهٔ اجتماعی را تکمیل و ارائه کند.

ترازنامهٔ اجتماعی بخشی از موارد زیر است:

• «سایر اسنادی که باید تحت قانون شرکت‌ها و انجمن‌ها ثبت شوند» (برای شرکت‌ها)؛

• «یادداشت‌های توضیحی» (برای انجمن‌ها و بنیادها).

تعهدات بر اساس نوع نهاد

شرکت‌ها، انجمن‌ها و بنیادهایی که ملزم به انتشار ترازنامهٔ اجتماعی هستند

برای شرکت‌های بلژیکی که حداقل یک FTE را به کار می‌گیرند:

• مدل استانداردشده: این طرح شامل بخشی با عنوان «ترازنامهٔ اجتماعی» است که باید تکمیل شود.

• مدل خاص: اگر مدل استفاده‌شده شامل ترازنامهٔ اجتماعی نباشد، باید به‌صورت جداگانه ارائه شود.

برای انجمن‌ها و بنیادهای بلژیکی که حداقل ۲۰ FTE را به کار می‌گیرند:

• مدل استاندارد: شامل بخشی با عنوان «ترازنامهٔ اجتماعی» است که باید تکمیل شود.

• مدل خاص: اگر مدل انتخاب‌شده شامل ترازنامهٔ اجتماعی نباشد، باید یک ترازنامهٔ اجتماعی جداگانه ارائه شود.

انجمن‌ها و بنیادهایی که کمتر از ۲۰ FTE دارند، می‌توانند به‌صورت داوطلبانه ترازنامهٔ اجتماعی را تکمیل کنند، اما از نظر قانونی ملزم به این کار نیستند.

برای شرکت‌های خارجی، مانند شعب شرکت‌های خارجی و سازمان‌های غیرانتفاعی خارجی (ASBL) که در بلژیک فعالیت دارند، ترازنامهٔ اجتماعی تنها بر عملیات بلژیکی آن‌ها اعمال می‌شود.

ترازنامهٔ اجتماعی توسط ادارهٔ مرکزی ترازنامه به‌عنوان بخشی از ارائهٔ صورت‌های مالی، در دسترس عموم قرار می‌گیرد.

نهادهایی که ملزم به ثبت ترازنامهٔ اجتماعی جداگانه هستند

برخی سازمان‌هایی که نیازی به انتشار حساب‌های سالانه ندارند، همچنان باید یک ترازنامهٔ اجتماعی به ادارهٔ مرکزی ترازنامه ارائه کنند. این داده‌ها منحصراً برای مقاصد آماری استفاده می‌شوند و در دسترس عموم قرار نمی‌گیرند. ارائه در این موارد رایگان است.

این استثنا در موارد زیر اعمال می‌شود:

• بیمارستان‌ها، مگر آنکه به‌صورت شرکت‌های با مسئولیت محدود یا ASBLهای بزرگ سازمان‌دهی شده باشند که باید صورت‌های مالی کامل، از جمله ترازنامهٔ اجتماعی یکپارچه را ارائه کنند.

• اشخاص حقوقی خصوصی که ملزم به ارائهٔ حساب‌های سالانه نیستند اما حداقل ۲۰ کارمند دارند.

مدل موردنیاز به نوع نهاد بستگی دارد:

• بیمارستان‌ها باید بر اساس اندازهٔ خود، از مدل کامل یا خلاصهٔ ترازنامهٔ اجتماعی استفاده کنند.

• نهادهای خارجی باید بر اساس اندازهٔ شعب بلژیکی خود، از مدل کامل یا خلاصهٔ ترازنامهٔ اجتماعی استفاده کنند.

• اشخاص حقوقی خصوصی با حداقل ۵۰ کارمند باید از مدل کامل استفاده کنند، در حالی که آن‌هایی که ۲۰ تا ۴۹ کارمند دارند می‌توانند از مدل خلاصه استفاده کنند.

مدل‌های ترازنامهٔ اجتماعی

جدیدترین نسخه‌های مدل‌های ترازنامهٔ اجتماعی را می‌توان در پیوندهای زیر یافت:

• مدل کامل

  • PDF: PDF ترازنامهٔ اجتماعی کامل

  • Word: Word ترازنامهٔ اجتماعی کامل

• مدل خلاصه

  • PDF: PDF ترازنامهٔ اجتماعی خلاصه

  • Word: Word ترازنامهٔ اجتماعی خلاصه

کمک در تکمیل ترازنامهٔ اجتماعی

برای راهنمایی در تکمیل ترازنامهٔ اجتماعی، به منابع زیر مراجعه کنید:

• نظر CNC شمارهٔ S100: پرسش و پاسخ دربارهٔ ترازنامهٔ اجتماعی

• نظر CNC شمارهٔ 2009/12: ترازنامهٔ اجتماعی و کارگران قانونی

• یادداشت توضیحی: اطلاعات دربارهٔ فعالیت‌های آموزشی

ارائهٔ یک ترازنامهٔ اجتماعی جداگانه

یک ترازنامهٔ اجتماعی جداگانه باید به‌صورت آنلاین و در قالب PDF از طریق اپلیکیشن Filing ارائه شود. مدل را می‌توان زیر Other Documents، با گزینه‌های Abridged Social Balance Sheet یا Full Social Balance Sheet انتخاب کرد.

برای جزئیات بیشتر، به وب‌سایت بانک ملی بلژیک مراجعه کنید: www.nbb.be.

تولید ترازنامهٔ اجتماعی در Odoo

به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ Social Balance Sheet بروید و دوره مرجع را انتخاب کنید.

سپس روی Export to PDF یا Export to XLSX کلیک کنید تا ترازنامه‌های اجتماعی حاوی همهٔ داده‌های موجود در پایگاه دادهٔ Odoo شما تولید شوند.

اطلاعات مختلف بر اساس جنسیت، یا بر اساس برنامهٔ کاری (پاره‌وقت، تمام‌وقت، معادل تمام‌وقت)، برای کل دوره و ماه به ماه، مطابق با درخواست بانک ملی بلژیک تفکیک می‌شوند.

گواهی تأمین اجتماعی

گواهی تأمین اجتماعی در Odoo تفکیک دقیقی از همهٔ هزینه‌های اجتماعی پرداخت‌شده توسط کارمند یا کارفرما را، دسته‌بندی‌شده بر اساس نوع (مثلاً پاداش پایان سال، بازپرداخت خودروی شخصی، پرداخت دوگانهٔ تعطیلات و غیره) ارائه می‌دهد. این گزارش به‌ویژه برای شرکت‌های حسابرسی و برای راستی‌آزمایی هم‌خوانی مبالغ اعلام‌شده با اسناد حسابداری مفید است.

دسترسی به گواهی تأمین اجتماعی

برای تولید گواهی تأمین اجتماعی، این مراحل را دنبال کنید:

1. به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ Social Security Certificate بروید.

2. دوره مرجع را انتخاب کنید.

3. Aggregation Level داده‌ها را انتخاب کنید:

   • Whole Company

   • بر اساس دپارتمان

   • بر اساس کارمند

خروجی گرفتن از گزارش

پس از انجام انتخاب‌ها، می‌توانید گزارش را در قالب‌های مختلف خروجی بگیرید:

• روی Export to PDF کلیک کنید تا نسخه‌ای قابل چاپ از گواهی تأمین اجتماعی تولید شود.

• روی Export to XLSX کلیک کنید تا یک فایل Excel حاوی همهٔ داده‌های مرتبط تولید شود.

این ویژگی شفافیت کامل و انطباق با مقررات تأمین اجتماعی در بلژیک را تضمین می‌کند.

مرخصی

مرخصی قانونی

این راهنما مروری بر قواعد اساسی حاکم بر استحقاق تعطیلات قانونی در بلژیک را برای کارفرمایانی که از Odoo استفاده می‌کنند ارائه می‌دهد.

محاسبهٔ استحقاق تعطیلات

استحقاق تعطیلات شما برای سال جاری (N) بر اساس تعداد ماه‌های کارکرده در بلژیک در طول سال گذشته (N-1) تعیین می‌شود.

جزئیات محاسبه:

• کارمندان بر اساس هفتهٔ کاری ۶روزه، ۲ روز مرخصی در ماه کسب می‌کنند.

• این استحقاق برای هفتهٔ کاری ۵روزه تعدیل می‌شود: \((\text{Total Days} \div 6) \times 5\).

Example

اگر کارمندی در سال گذشته (N-1) ۷ ماه کار کرده باشد:

• هفتهٔ کاری ۶روزه: \(7 \times 2 = 14 \text{ days}\)

• هفتهٔ کاری ۵روزه: \(14 \div 6 \times 5 = 11.67 \text{ days}\)

محاسبهٔ ماه ناقص:

• کارکرده از ۱ تا ۱۰: ماه کامل به حساب می‌آید.

• کارکرده از ۱۱ تا ۱۹: نیم‌ماه به حساب می‌آید.

• کارکرده از ۲۰ به بعد: ماه به حساب نمی‌آید.

قواعد گرد کردن:

• کمتر از ۰٫۳۵: به ۰ گرد می‌شود.

• بین ۰٫۳۵ تا ۰٫۷۴: به ۰٫۵ گرد می‌شود.

• ۰٫۷۵ و بالاتر: به ۱ گرد می‌شود.

برای یک کارمند تمام‌وقت، این معمولاً به استحقاق ۱۱٫۵ روز تعطیلات قانونی منجر می‌شود.

حداکثر استحقاق تعطیلات

کارمندان بر اساس برنامهٔ کاری خود، حداکثر مستحق ۴ هفته تعطیلات هستند. اگر کارمندی میان کار تمام‌وقت و پاره‌وقت جابه‌جا شود، استحقاق او بر این اساس تعدیل می‌شود.

جزئیات محاسبه:

• هفتهٔ کاری ۵روزه: \(4 \times 5 = 20 \text{ days}\)

• هفتهٔ کاری ۴روزه: \(4 \times 4 = 16 \text{ days}\)

• هفتهٔ کاری ۳روزه: \(4 \times 3 = 12 \text{ days}\)

Example

اگر کارمندی در ۱ ژانویه ۲۰۲۴ به Odoo پیوسته باشد و قصد داشته باشد از ۱ آوریل ۲۰۲۴ به هفتهٔ کاری ۳روزه تغییر دهد:

گام ۱: محاسبهٔ استحقاق تعطیلات برای ۲۰۲۴

• کارمند ۹ ماه در ۲۰۲۳ کار کرده است.

• بر مبنای هفتهٔ کاری ۶روزه: \(9 \times 2 = 18 \text{ days}\)

• تعدیل‌شده برای هفتهٔ کاری ۵روزه: \(18 \div 6 \times 5 = 15 \text{ days}\)

گام ۲: راستی‌آزمایی حداکثر استحقاق تعطیلات

• برای یک هفتهٔ کاری ۵روزه، حداکثر استحقاق ۲۰ روز است.

• از آنجا که کارمند مستحق ۱۵ روز است، در محدودهٔ مجاز باقی می‌ماند.

گام ۳: تعدیل استحقاق برای برنامهٔ کاری جدید

• از ۱ آوریل ۲۰۲۴، کارمند به یک هفتهٔ کاری ۳روزه منتقل می‌شود.

• حداکثر استحقاق برای یک هفتهٔ کاری ۳روزه: \(3 \times 4 = 12 \text{ days}\).

• اگر پیش از ۱ آوریل هیچ مرخصی‌ای گرفته نشود، کارمند می‌تواند تا ۱۲ روز از استحقاق ۱۵روزهٔ خود را استفاده کند.

• ۳ روز باقی‌مانده در پایان سال تسویه می‌شود.

این امر انطباق با مقررات قانونی مرخصی بلژیک را تضمین می‌کند و به کارفرمایان اجازه می‌دهد استحقاق تعطیلات را به‌طور مؤثر در Odoo مدیریت کنند.

تخصیص مرخصی قانونی

می‌توان مرخصی قانونی همهٔ کارمندان را در آغاز سال جدید، با استفاده از پنجرهٔ پیکربندی در حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ Paid Time Off Allocation تولید کرد.

بر اساس اشتغال کارمندان شما در سال گذشته، تعداد مرخصی‌های در دسترس برای هر کارمند از پیش محاسبه می‌شود.

پس از اعتبارسنجی، یک تخصیص پیش‌نویس برای هر کارمند تولید می‌شود که منتظر تأیید دستی است و می‌توان آن را به‌صورت دسته‌ای انجام داد.

مرخصی اروپایی

چگونه کار می‌کند؟

اگر پیش از پیوستن به شرکت ما مشمول حق بیمه‌های ONSS بلژیک نبوده‌اید و استحقاق تعطیلات قانونی ندارید، یا اگر استحقاق شما ناقص است، می‌توانید برای مرخصی اروپایی درخواست دهید.

برای واجد شرایط بودن جهت مرخصی اروپایی در یک سال معین، باید حداقل ۳ ماه در طول آن سال کار کنید، چه با ما و چه با کارفرمای دیگری. پس از برآورده کردن این الزام، ۵ روز مرخصی اروپایی کسب می‌کنید. سپس، هر ماه روزهای تعطیلات اضافی به این صورت انباشته می‌شوند:

• پس از ۳ ماه: ۵ روز

• پس از ۴ ماه: ۷ روز

• پس از ۵ ماه: ۹ روز

• پس از ۶ ماه: ۱۰ روز

• پس از ۷ ماه: ۱۲ روز

• پس از ۸ ماه: ۱۴ روز

• پس از ۹ ماه: ۱۵ روز

• پس از ۱۰ ماه: ۱۷ روز

• پس از ۱۱ ماه: ۱۹ روز

مهم

مجموع مرخصی قانونی و مرخصی اروپایی نمی‌تواند از ۲۰ روز در سال فراتر رود. باید پیش از استفاده از مرخصی اروپایی، همهٔ تعطیلات قانونی خود را استفاده کنید.

استحقاق مرخصی اروپایی در ۳۱ دسامبر سالی که کسب شده است منقضی می‌شود و قابل انتقال به سال بعد نیست. برای واجد شرایط بودن جهت مرخصی اروپایی در سال جدید، باید ۳ ماه دیگر کار را تکمیل کنید.

این روزها چگونه پرداخت می‌شوند؟

مرخصی‌های اروپایی تعطیلات با حقوقی هستند که به‌عنوان پیش‌پرداخت «پرداخت دوگانهٔ تعطیلات» (پرداخت اضافی ژوئن) برای سال بعد گرفته می‌شوند. در اصل، هرچه روزهای مرخصی اروپایی بیشتری در یک سال معین استفاده کنید، در سال بعد پرداخت اضافی ژوئن کمتری دریافت خواهید کرد.

تغییر برنامهٔ کاری

این راهنما نحوهٔ تغییر برنامهٔ زمانی کار یک کارمند را در ماژول حقوق و دستمزد بلژیک Odoo توضیح می‌دهد. تغییر ساعات کاری یک کارمند بر محاسبهٔ دستمزد، تخصیص مرخصی و شرایط قرارداد او اثر می‌گذارد.

مراحل تغییر برنامهٔ کاری یک کارمند

1. به قرارداد کارمند بروید (حقوق و دستمزد ↤ قراردادها) و قرارداد کارمندی را که می‌خواهید برنامهٔ کاری‌اش را تغییر دهید انتخاب کنید.

2. روی (Action) کلیک کنید و Working Schedule Change را انتخاب کنید. پنجرهٔ پیکربندی جزئیات قرارداد فعلی را نمایش می‌دهد و به شما اجازه می‌دهد پارامترهای زمان کار جدید را تنظیم کنید.

3. برنامهٔ کاری جدید را تنظیم کنید:

   • برنامه‌ی زمانی کار جدید را از میان تقویم‌های منبع در دسترس انتخاب کنید.

   • تاریخ آغاز را برای تغییر تعریف کنید (الزامی).

   • در صورت کاربرد، یک تاریخ پایان مشخص کنید.

   • اگر تیک نیمه وقت انتخاب شده باشد، هرگونه تفاوت میان تقویم مرجع و تقویم جدید کارمند با استفاده از Absence Work Entry Type پوشش داده می‌شود. این امر تضمین می‌کند که حقوق ماهانهٔ کارمند، صرف‌نظر از تعداد روزهای غیبت در یک ماه معین، یکسان باقی بماند. این تنظیم برای پیکربندی صحیح Time Credit، Parental Leave یا Medical Half-Time لازم است.

4. دستمزد کارمند را تعدیل کنید:

   • پنجرهٔ پیکربندی به‌طور خودکار دستمزد معادل تمام‌وقت را بر اساس برنامهٔ کاری جدید محاسبه می‌کند.

   • در صورت لزوم می‌توانید دستمزد جدید را بازبینی و تغییر دهید.

5. تخصیص مرخصی را مدیریت کنید:

   • نوع مرخصی مرتبط را انتخاب کنید.

   • Odoo استحقاق مرخصی کارمند را به‌طور خودکار بر اساس برنامهٔ کاری جدید و با استفاده از فرمول زیر تعدیل می‌کند:

     \[\text{New Time Off Allocation} = \max(\min(\text{ Computed Allocation}, \text{ Max Allocation}) + \text{ Leaves Taken}, \text{ Leaves Taken})\]

     • Computed Allocation تخصیص مرخصی مورد انتظار بر اساس برنامهٔ جدید است.

     • Max Allocation حداکثر تعداد روزهای مجاز تحت زمان کار جدید است.

     • Leaves Taken تضمین می‌کند که کارمند روزهایی کمتر از آنچه قبلاً استفاده کرده دریافت نکند.

6. تصمیم‌گیری دربارهٔ قرارداد پیگیری

   • اگر تغییر زمان کار موقتی است، می‌توانید Post Change Contract Creation را فعال کنید تا به‌طور خودکار قراردادی ایجاد شود که برنامهٔ کاری قبلی را پس از تاریخ پایان مشخص‌شده از سر می‌گیرد.

7. تغییرات را اعتبارسنجی کنید

   • روی تایید اعتبار کلیک کنید تا برنامهٔ کاری جدید اعمال شود.

   • اگر برنامهٔ جدید با برنامهٔ فعلی یکسان باشد، یک خطا نمایش داده می‌شود.

   • سیستم یک قرارداد جدید با زمان کار و دستمزد به‌روزشده ایجاد می‌کند.

   • اگر قرارداد قبلی وجود داشته باشد، با تاریخ پایانی پیش از آغاز قرارداد جدید بسته می‌شود.

نتیجه

• برنامهٔ کاری جدید کارمند ثبت می‌شود.

• دستمزد و استحقاق‌های مرخصی بر این اساس تعدیل می‌شوند.

• در صورت کاربرد، یک قرارداد پیگیری ایجاد می‌شود.

خروجی‌های ورودی‌های کار

ورودی‌های کار چیست؟

در زمینهٔ حقوق و دستمزد، ورودی‌های کار معمولاً به رکوردها یا مستندات مربوط به ساعات کار و درآمد یک کارمند برای یک دورهٔ پرداخت مشخص اشاره دارند. این ورودی‌ها برای محاسبه و پردازش دقیق جبران خدمات کارمند حیاتی هستند.

ورودی‌های کار در زمینهٔ حقوق و دستمزد هم برای کارمندان و هم برای کارفرمایان ضروری هستند. آن‌ها رکوردی شفاف و دقیق از جبران خدمات و کسورات یک کارمند ارائه می‌دهند و تضمین می‌کنند که کارمندان به‌درستی پرداخت می‌شوند و الزامات مالیاتی و قانونی برآورده می‌شوند. نرم‌افزارها و سیستم‌های حقوق و دستمزد معمولاً برای مدیریت و خودکارسازی این ورودی‌های کار استفاده می‌شوند و فرایند حقوق و دستمزد را کارآمدتر و دقیق‌تر می‌سازند.

مفاهیم اصلی

عمومی

در Odoo، ورودی‌های کار عمدتاً به ورودی‌های زمان (ردیابی حضور و غیاب) اشاره دارند؛ این‌ها ورودی‌های کاری هستند که از رکوردهای زمانی تشکیل شده‌اند و شامل تعداد ساعات کارکردهٔ یک کارمند در طول یک دورهٔ پرداخت معین می‌شوند. این ورودی‌ها ممکن است ساعات کاری عادی، ساعات اضافه‌کاری و هرگونه اطلاعات مرتبط با زمان دیگری مانند استراحت‌ها، مرخصی با حقوق، مرخصی بدون حقوق، مرخصی والدین، اعتبار زمانی و غیره را مشخص کنند.

ورودی‌های کار در مدیریت حقوق و دستمزد نقشی دوگانه ایفا می‌کنند. نخست، به سازمان‌ها امکان می‌دهند فیش‌های حقوقی کارمندان را به‌طور مستقل محاسبه کنند. دوم، انتقال داده‌های مرتبط به ارائه‌دهندگان خارجی خدمات حقوق و دستمزد را تسهیل می‌کنند که سپس از این اطلاعات برای محاسبه و تولید فیش‌های حقوقی استفاده می‌کنند.

ورودی‌های کاری

• یک نام دارند: برای شناسایی نوع ورودی استفاده می‌شود (مثلاً حضور و غیاب، مرخصی با حقوق و غیره).

• یک کد حقوق و دستمزد دارند: در محاسبات قواعد حقوق Odoo استفاده می‌شود

• یک کد خارجی دارند: برای ارائهٔ کد صحیح ورودی کار به ارائه‌دهندهٔ خارجی خدمات حقوق و دستمزد استفاده می‌شود.

• بر اساس پیکربندی قرارداد و انواع مرخصی تولید می‌شوند

• یک مدت، یک تاریخ آغاز و پایان، یک وضعیت دارند و همواره به یک کارمند پیوند خورده‌اند.

انواع ورودی کاری

• آن‌ها منبع اصلی پیکربندی برای ورودی‌های کار شما هستند. به لطف انواع مختلف ورودی‌های کار، می‌توانید رکوردهای زمانی کارمندان خود را از یکدیگر متمایز کنید.

• یک نام دارند.

• شامل یک کد، کد خارجی، کد حقوق و دستمزد و یک رنگ برای ردیابی بصری هستند.

• آن‌ها انواع دیگری از پیکربندی‌ها را امکان‌پذیر می‌سازند، مانند نحوهٔ نمایش آن‌ها در فیش‌های حقوقی، تصمیم‌گیری دربارهٔ اینکه این نوع ورودی کار باید با حقوق یا بدون حقوق در نظر گرفته شود (مثلاً مرخصی بدون حقوق)، تصمیم‌گیری دربارهٔ اینکه این نوع ورودی کار پیوندی با مرخصی دارد، برای برخی مزایا معتبر است یا چگونه باید در گزارش‌گیری شما منعکس شود.

انواع مرخصی

همان‌طور که در بالا ذکر شد، از آنجا که انواع ورودی کار می‌توانند به یک نوع مرخصی پیوند بخورند، شما همچنین می‌توانید نوع ورودی کار را برای هر نوع مرخصی تعریف کنید. روی نوع مرخصی، یک رابطهٔ many2one با نوع ورودی کار دارید.

مراحل تولید ورودی‌های کار کارکنان شما

1. همهٔ کارمندان را ایجاد کنید

2. برای هر کارمند یک قرارداد ایجاد کنید و وضعیت آن را روی در حال اجرا تنظیم کنید.

   در قرارداد، منبع ورودی کار را انتخاب کنید. این به سیستم می‌گوید که ورودی‌های کار برای یک کارمند چگونه باید تولید شوند. می‌تواند بر اساس موارد زیر باشد:

   • برنامه‌ی زمانی کار: Odoo از ساعات و روزهای کاری از پیش تعریف‌شده در برنامهٔ کاری کارمند برای تولید ورودی‌های کار استفاده می‌کند. این برای شیفت‌های منظم و قابل پیش‌بینی مفید است.

   • حضور و غیاب: ورودی‌های کار از رکوردهای حضور و غیاب کارمند تولید می‌شوند (یعنی زمانی که ورود و خروج می‌زنند).

   • برنامه ریزی: ورودی‌های کار بر اساس شیفت‌ها یا بازه‌های اعتبارسنجی‌شدهٔ تخصیص‌یافته به کارمند در اپلیکیشن برنامه‌ریزی ایجاد می‌شوند (اغلب برای زمان‌بندی نقش‌هایی مانند شیفت‌های خرده‌فروشی، رستوران‌ها و غیره استفاده می‌شود).

3. هر ماه ورودی‌های کار را تولید کنید

   Odoo به‌طور خودکار ورودی‌های کار را در اپلیکیشن حقوق و دستمزد بر اساس منبع ورودی کار قرارداد و مرخصی‌های مختلف گرفته‌شده ایجاد می‌کند. می‌توانید ورودی‌های کار را به‌صورت دستی ویرایش کنید. همواره می‌توانید تصمیم بگیرید که ورودی‌های کار را به‌صورت دستی بازتولید کنید، اما اگر پیش‌تر برخی تغییرات دستی اعمال کرده‌اید مراقب باشید؛ Odoo ورودی‌های کار را بر اساس آنچه می‌داند (مثلاً برنامهٔ کاری و مرخصی شما) بازتولید خواهد کرد.

4. مدیریت تعارض‌ها

   تعارض‌ها به ورودی‌هایی اشاره دارند که بدون مداخلهٔ شما قابل اعتبارسنجی نیستند. این بدان معناست که اگر می‌خواهید بتوانید فیش حقوقی را تولید کنید یا ورودی‌ها را اعتبارسنجی کنید، باید ورودی را بررسی کرده و تصمیم بگیرید که ورودی صحیح برای آن بازهٔ زمانی کدام است. تعارض‌ها زمانی به وجود می‌آیند که ورودی‌های هم‌پوشان وجود داشته باشند یا زمانی که Odoo تشخیص دهد یک درخواست مرخصی هنوز در انتظار اعتبارسنجی است. برای مثال، اگر کارمندی به‌عنوان حاضر در کار علامت‌گذاری شده باشد و هم‌زمان یک درخواست مرخصی با حقوق برای همان دوره در انتظار اعتبارسنجی باشد، این یک تعارض است.

   تعارض‌ها را می‌توان با فیلتر کردن روی ورودی‌های متعارض و رفع مغایرت مدیریت کرد. از Odoo 16.4 به بعد، Odoo به‌صورت پیش‌فرض روی ورودی‌های متعارض فیلتر می‌کند. برای نسخه‌های قبلی، همچنان می‌توانید به‌صورت دستی روی ورودی‌های متعارض فیلتر کنید یا از آیتم منوی تعارض‌ها استفاده کنید.

5. پس از رفع تعارض، می‌توانید یا به تولید فیش‌های حقوقی کارمندان خود ادامه دهید یا ورودی‌های کار خود را به نهاد مناسب خروجی بگیرید.

خروجی گرفتن ورودی‌های کار

نکته

این بخش دربارهٔ خروجی گرفتن ورودی‌های کار به SD Worx است، اما پیکربندی و رفتار برای خروجی‌های دیگر به Partena، Group S و UCM مشابه است.

مقدمه

این برگه برای کمک به شما در یادگیری نحوهٔ ساده‌سازی حقوق و دستمزد توسط ماژول SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) در Odoo از طریق امکان خروجی آسان ورودی‌های کار آماده شده است. این راهنما مراحل سریعی را برای تولید فایل‌های .txt جهت وارد کردن مستقیم به تقویم‌های SD Worx ارائه می‌دهد که در زمان صرفه‌جویی کرده و دقت را تضمین می‌کند.

پیش از هر چیز، مهم است درک کنید که هیچ یکپارچه‌سازی مستقیمی میان Odoo و SD Worx وجود ندارد. هیچ تبادل خودکار اطلاعاتی در هیچ‌یک از دو جهت وجود ندارد. Odoo مستقیماً با SD Worx ارتباط برقرار نمی‌کند و برعکس آن نیز صادق است.

چگونه کار می‌کند؟

در واقع، Odoo یک خروجی استانداردشده در قالب .txt برای ورودی‌های کار کارمندان فراهم می‌کند که امکان تولید فایلی منطبق با قالبی مشخص را برای وارد کردن این ورودی‌ها به نرم‌افزار SD Worx فراهم می‌سازد.

این از نظر مدیریت داده‌ها چه معنایی دارد؟

از آنجا که هیچ یکپارچه‌سازی مستقیمی میان این دو سیستم وجود ندارد، این بدان معناست که برخی داده‌ها باید به‌صورت دستی در هر دو سیستم وارد شوند. برای مثال، هنگامی که یک کارمند جدید در Odoo ایجاد می‌کنید، باید آن کارمند را به‌صورت دستی در SD Worx نیز ایجاد کنید (و برعکس). این الزام ورود دستی داده‌ها به جنبه‌های مختلفی مانند قراردادها، برنامه‌های کاری، جزئیات حقوق و اطلاعات شخصی کارمندان گسترش می‌یابد.

در اصل، همهٔ اطلاعات لازم برای محاسبهٔ حقوق و تولید فیش‌های حقوقی توسط SD Worx باید به‌صورت دستی در هر دو سیستم وارد شوند.

مزیت خروجی گرفتن به SD Worx چیست؟

Odoo یک نرم‌افزار یکپارچه است که می‌تواند به‌طور جامع همهٔ عناصر متغیر حقوق و دستمزد، از جمله اطلاعات شخصی کارمند، جزئیات قرارداد، انواع مختلف مرخصی و سایر دسته‌بندی‌های ورودی کار را مدیریت کند. از طریق قابلیت‌های یکپارچه‌سازی Odoo، می‌توانید به همهٔ این داده‌های حیاتی در یک مکان متمرکز دسترسی داشته باشید و آن را برای تیم منابع انسانی و کارمندان خود به‌آسانی در دسترس قرار دهید.

این یکپارچه‌سازی نه‌تنها دقت داده‌ها را تضمین می‌کند، بلکه سازگاری را نیز حفظ کرده و احتمال خطا را هنگام انتقال اطلاعات ورودی کار به ارائه‌دهندهٔ خارجی حقوق و دستمزد شما کاهش می‌دهد. با وجود این ماژول، یک کلیک یک فایل .txt تولید می‌کند که برای وارد کردن مستقیم به SD Worx آماده است و کل فرایند انتقال داده را روان می‌سازد.

مراحل راه‌اندازی ماژول SD Worx

مهم

برای کار کردن مراحل زیر، باید وارد یک شرکت بلژیکی شده باشید.

1. ماژول Belgium - Payroll - Export to SD Worx (l10n_be_hr_payroll_sd_worx) را نصب کنید.

2. به حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ تنظیمات بروید تا فیلد SD Worx code را تکمیل کنید. این کد SD Worx شرکت است که آن را مستقیماً از نرم‌افزار SD Worx دریافت می‌کنید. هنگامی که یک شرکت ایجاد می‌کنید، یک شناسهٔ یکتا دارد که باید آن را در این فیلد تنظیم کنید.

3. برای هر کارمند، زیر تب تنظیمات، فیلد SDWorx code را تکمیل کنید.

4. برای انواع ورودی کار نیز، زیر تب تنظیمات، فیلد SDWorx code را تکمیل کنید.

اکنون می‌توانید ورودی‌های کار خود را در قالب .txt مربوط به SD Worx، با باز کردن پنجرهٔ پیکربندی زیر حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ بلژیک ↤ Export Work Entries to SDWorx خروجی بگیرید.

این فایل شامل مجموعه‌ای از خطوط است، مانند خط متنی زیر: 1111110000024K2023042370100360

هر خط نشان‌دهندهٔ یک ورودی کار است و ساختار آن در زیر شرح داده شده است:

• 111111 -> کد SD Worx شرکت

• 0000024 -> کد SD Worx کارمند

• K -> جداکننده

• 20230423 -> تاریخ

• 7010 -> کد ورودی کار SD Worx

• 0360 -> مدت (ویرایش‌شده)

پس از خروجی گرفتن فایل .txt، می‌توان آن را در همین قالب مستقیماً به نرم‌افزار SD Worx وارد کرد. انجام این کار تقویم‌های هر همکار را به‌روزرسانی می‌کند.

برگه‌های 274.XX

این بخش مروری بر اظهارنامهٔ 274، اجزای آن و نحوهٔ مدیریت آن در Odoo ارائه می‌دهد.

اظهارنامهٔ 274.10

مالیات تکلیفی پیش‌پرداختی بر مالیات بر درآمد حرفه‌ای است. این مالیات بر اساس دستورالعمل‌های وضع‌شده توسط ادارهٔ مالیات محاسبه می‌شود. در حالی که کاهش مالیات تکلیفی عموماً مجاز نیست، کارمندان می‌توانند درخواست کنند که بیشتر پرداخت کنند تا با بدهی مالیاتی نهایی خود بهتر تطبیق یابد.

مالیات تکلیفی باید هم از درآمد کارمندان و هم از درآمد مدیران شرکت کسر شود. اگر مالیات تکلیفی ناکافی باشد، برای اجتناب از جریمه‌های مالیاتی اضافی باید پیش‌پرداخت‌های مالیاتی انجام شود.

در عمل، برخی کارمندان کارفرمای خود را از تغییرات شخصی (مثلاً داشتن فرزند) مطلع نمی‌کنند که می‌تواند بر محاسبات مالیاتی اثر بگذارد.

مالیات تکلیفی باید به‌صورت فصلی یا ماهانه با استفاده از فرم 274 اعلام و پرداخت شود. این اظهارنامه‌ها باید تا پانزدهم ماه پس از دورهٔ گزارش‌دهی از طریق اپلیکیشن FINPROF ارائه شوند.

درآمد مشمول مالیات و مالیات تکلیفی متناظر باید در فرم‌های حق‌الزحمهٔ مالی 281.x و صورت‌های خلاصهٔ 325x ثبت شوند. کارفرمایانی که این موارد را به‌درستی گزارش نکنند، ممکن است مشمول جریمهٔ ۳۰۹٪ بر مبالغ افشانشده شوند.

ادارهٔ مالیات مبالغ اعلام‌شده در فرم 274 را با مبالغ گزارش‌شده در فرم‌های مالی مقایسه می‌کند. اگر پرداخت‌های مالیات تکلیفی ناکافی باشند، ممکن است تفاوت آن از شرکت دریافت شود. اگر فرم 274 بدون پرداخت مالیات متناظر ارائه شود، جریمه‌های مالیاتی اضافی اعمال خواهد شد.

پایبندی به همهٔ دستورالعمل‌های اداری برای اجتناب از هزینه‌های مالیاتی غیرمنتظره حیاتی است.

اظهارنامه‌های 274.32، 274.33، 274.34

معافیت‌های مالیات تکلیفی برای کارمندان پژوهشی

شرکت‌هایی که پژوهشگران علمی را به کار می‌گیرند، ممکن است تحت شرایط خاصی واجد شرایط کاهش مالیات تکلیفی شوند:

• فرم 281.32 برای مهندسان عمران و دارندگان مدرک دکترا اعمال می‌شود.

• فرم 281.33 برای کارمندان دارای مدرک کارشناسی ارشد اعمال می‌شود.

• فرم 281.34 برای کارمندان دارای مدرک کارشناسی اعمال می‌شود.

کارفرمایانی که به پژوهش علمی می‌پردازند، ممکن است واجد شرایط معافیت از پرداخت‌های مالیات تکلیفی باشند. برای واجد شرایط بودن، باید پروژه‌های R&D خود را در Belspo ثبت کنند. از ۱ اوت ۲۰۲۳، این ثبت باید پیش از آغاز پروژه انجام شود.

جزئیات معافیت مالیاتی

این مشوق مالیاتی به شرکت‌ها اجازه می‌دهد ۸۰٪ از مالیات تکلیفی کسرشده از حقوق پژوهشگران را نزد خود نگه دارند. با این حال، نرخ معافیت برای پژوهشگران بر اساس مدارک تحصیلی آن‌ها متفاوت است:

• دارندگان مدرک دکترا و کارشناسی ارشد: معافیت کامل ۸۰٪.

• دارندگان مدرک کارشناسی: ۵۰٪ از مبلغ معافیت کامل.

• برای شرکت‌های غیر-SME، این حد بیشتر کاهش می‌یابد و به ۲۵٪ می‌رسد.

این معافیت تنها به بخشی از زمان کار که به پژوهش علمی اختصاص یافته است اعمال می‌شود و پژوهش بنیادی، پژوهش صنعتی یا توسعهٔ تجربی را در بر می‌گیرد.

این معافیت بر حقوق خالص کارمندان اثری ندارد.

قواعد سقف‌گذاری

کل معافیت اعطاشده به پژوهشگران دارای مدرک کارشناسی به ۲۵٪ از معافیت اعطاشده به دارندگان مدرک دکترا و کارشناسی ارشد محدود می‌شود. برای شرکت‌های کوچک (به‌گونه‌ای که در مادهٔ ۱۵ بندهای ۱ تا ۶ قانون شرکت‌ها تعریف شده است)، این حد دو برابر می‌شود. این قواعد از ۱ ژانویه ۲۰۲۰ بدون تغییر باقی مانده‌اند.

نحوهٔ کار آن در Odoo

Odoo محاسبه و اعلام معافیت‌های مالیات تکلیفی را با استفاده از ساختارهای حقوق و دستمزد از پیش تعریف‌شده خودکار می‌کند. در ادامه توضیحی دربارهٔ نحوهٔ پردازش این معافیت‌ها توسط سیستم آمده است.

به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ 274.XX Sheets بروید تا یک اظهارنامهٔ جدید ایجاد کنید.

سال و ماه مرجع را انتخاب کنید و مبالغ مختلف بر این اساس محاسبه می‌شوند.

1. محاسبهٔ حقوق و دستمزد

   • Odoo حقوق ناخالص و کل مالیات تکلیفی را محاسبه می‌کند.

   • این محاسبه اجزای خاص حقوق و دستمزد، از جمله پاداش‌های دوگانهٔ دسامبر را در نظر می‌گیرد.

2. فیلتر کردن فیش‌های حقوقی واجد شرایط

   • فیش‌های حقوقی پیوندخورده به قراردادهای مرتبط با پژوهش در نظر گرفته می‌شوند.

   • کارمندان بر اساس مدارک تحصیلی خود (مدرک دکترا، کارشناسی ارشد یا کارشناسی) دسته‌بندی می‌شوند.

3. محاسبهٔ معافیت

   • معافیت مالیات تکلیفی برابر با ۸۰٪ از مبلغ کسرشده محاسبه می‌شود.

   • معافیت‌های دارندگان مدرک کارشناسی مطابق با مقررات دارای سقف هستند.

4. تعدیل‌های نهایی

   • سیستم انطباق با قواعد قانونی سقف‌گذاری را تضمین می‌کند.

   • در صورت لزوم، تعدیل‌ها بر اساس کل معافیت اعطاشده انجام می‌شوند.

روی Export XML file کلیک کنید تا فایلی برای ثبت در پورتال FINPROF و ارتباط ساختاریافته برای پیوند به پرداخت شما تولید شود.

روی Create 274.XX Sheets کلیک کنید تا فایل‌های .pdf آن اظهارنامه‌ها تولید شوند.

توجه

برای آنکه معافیت به‌درستی کار کند، Certificate Level باید به‌درستی در فرم کارمند پیکربندی شود.

نرخ Time Percentage R&D نیز باید در فرم قرارداد کارمند مشخص شود.

اگر اپلیکیشن حسابداری نصب شده و به‌درستی در حال اجرا باشد، می‌توانید مبالغ مختلف را نیز مستقیماً با دکمهٔ ارسال داده های روزنامه در اسناد حسابداری خود ثبت کنید.

توجه

اگر Post Journal Entries در پنجرهٔ پیکربندی موجود نباشد، باید ژورنال و حساب‌های مختلف را برای هر نوع مبلغ از حقوق و دستمزد ↤ پیکربندی ↤ تنظیمات پیکربندی کنید.

در بخش Belgian Localization، هر یک از حساب‌های سند حسابداری Witholding Taxes Exemption را تکمیل کنید.

کارفرمایانی که از Odoo استفاده می‌کنند، می‌توانند معافیت‌های مالیات تکلیفی را به‌طور کارآمد مدیریت و گزارش کنند و از انطباق با الزامات قانونی اطمینان حاصل کنند.

برای جزئیات بیشتر، به مستندات مالی Odoo یا مشاور مالیاتی خود مراجعه کنید.

اظهارنامهٔ 281.10

مقدمه

اظهارنامهٔ مالی بلژیکی 281.10 یک صورت‌حساب سالانه است که کارفرمایان باید آن را به مقامات مالیاتی ارائه دهند و در آن حقوق و مزایای ارائه‌شده به هر کارمند را به‌تفصیل شرح دهند. این اظهارنامه محاسبات دقیق مالیاتی و انطباق با مقررات مالیاتی بلژیک را تضمین می‌کند.

تولید اظهارنامه در Odoo

Odoo فرایندی روان برای تولید اظهارنامهٔ 281.10 فراهم می‌کند و هم یک فایل XML جامع برای ارائهٔ الکترونیکی و هم فایل‌های PDF فردی برای نگهداری سوابق ارائه می‌دهد.

اظهارنامهٔ XML کلی

برای تولید فایل XML کلی در Odoo، به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ 281.10 Sheet بروید.

سپس با انتخاب سال مرجع، یک رکورد جدید ایجاد کنید.

مهم

گزینه‌های Sending Type و Treatment Type در حال حاضر آزمایشی هستند و باید روی مقادیر پیش‌فرض خود نگه داشته شوند تا یک اظهارنامهٔ اصلی معتبر تضمین شود.

روی دکمهٔ جمعیت کلیک کنید تا کارمندان واجد شرایط تولید شوند، سپس روی دکمهٔ Create XML کلیک کنید. یک نشانگر سبز برای تأیید تولید موفق فایل ظاهر می‌شود.

اظهارنامهٔ PDF فردی

برای تولید فایل‌های PDF فردی برای هر کارمند، روی دکمهٔ جمعیت کلیک کنید. برای هر کارمندی که در سال مرجع فیش حقوقی دریافت کرده است، یک خط تولید می‌شود.

توجه

فایل‌های PDF به‌طور خودکار در دسته‌های ۳۰‌تایی تولید می‌شوند، بنابراین تکمیل این فرایند ممکن است مدتی زمان ببرد.

پس از تولید همهٔ فایل‌های PDF، در صورتی که اپلیکیشن اسناد نصب و به‌درستی پیکربندی شده باشد، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمند ثبت کرد.

کارمندانی را که می‌خواهید اسنادشان را ثبت کنید انتخاب کنید، سپس روی دکمهٔ Post PDF کلیک کنید.

پس از ثبت، کارمندان می‌توانند از طریق دکمهٔ هوشمند اسناد در پروفایل خود، به PDF در پورتال اسناد خود دسترسی پیدا کنند.

ارائهٔ اظهارنامهٔ XML

پس از تولید فایل XML، باید آن را به مقامات مالیاتی بلژیک ارائه داد. اطمینان حاصل کنید که با فرایند رسمی ارائه آشنا هستید.

فایل‌های XML حاوی داده‌های مالی که باید از طریق اپلیکیشن Belcotax-on-web (BOW) ارسال شوند، باید به قالب .bow تبدیل شوند.

این تبدیل مستلزم استفاده از یک ماژول اعتبارسنجی است که زیر بخش Technical Documentation در دسترس است.

ماژول اعتبارسنجی دو پیش‌نیاز دارد:

• باید Java 8 نصب شده باشد.

• مرجع صدور گواهی که ماژول اعتبارسنجی را امضا کرده است، باید شناخته‌شده باشد.

اظهارنامهٔ 281.45

مقدمه

اظهارنامهٔ مالی بلژیکی 281.45 یک صورت‌حساب سالانه است که نهادها باید آن را به مقامات مالیاتی ارائه دهند و در آن مبالغ حقوق مؤلف و حقوق مجاور پرداخت‌شده به ذی‌نفعان را به‌تفصیل شرح دهند. این اظهارنامه گزارش‌دهی دقیق مالیاتی و انطباق با مقررات مالیاتی بلژیک را تضمین می‌کند.

تولید اظهارنامه در Odoo

Odoo فرایندی روان برای تولید اظهارنامهٔ 281.45 فراهم می‌کند و هم یک فایل XML جامع برای ارائهٔ الکترونیکی و هم فایل‌های PDF فردی برای نگهداری سوابق ارائه می‌دهد.

اظهارنامهٔ XML کلی

برای تولید فایل XML کلی در Odoo، به حقوق و دستمزد ↤ گزارش ↤ 281.45 Sheet بروید.

سپس با انتخاب سال مرجع، یک رکورد جدید ایجاد کنید.

مهم

گزینه‌های Sending Type و Treatment Type در حال حاضر آزمایشی هستند و باید روی مقادیر پیش‌فرض خود نگه داشته شوند تا یک اظهارنامهٔ اصلی معتبر تضمین شود.

روی دکمهٔ جمعیت کلیک کنید تا کارمندان واجد شرایط تولید شوند، سپس روی دکمهٔ Create XML کلیک کنید. یک نشانگر سبز برای تأیید تولید موفق فایل ظاهر می‌شود.

اظهارنامهٔ PDF فردی

برای تولید فایل‌های PDF فردی برای هر کارمند، روی دکمهٔ جمعیت کلیک کنید. برای هر کارمندی که در سال مرجع فیش حقوقی دریافت کرده است، یک خط تولید می‌شود.

توجه

فایل‌های PDF به‌طور خودکار در دسته‌های ۳۰‌تایی تولید می‌شوند، بنابراین تکمیل این فرایند ممکن است مدتی زمان ببرد.

پس از تولید همهٔ فایل‌های PDF، در صورتی که اپلیکیشن اسناد نصب و به‌درستی پیکربندی شده باشد، می‌توان آن‌ها را در پورتال اسناد کارمند ثبت کرد.

کارمندانی را که می‌خواهید اسنادشان را ثبت کنید انتخاب کنید، سپس روی دکمهٔ Post PDF کلیک کنید.

پس از ثبت، کارمندان می‌توانند از طریق دکمهٔ هوشمند اسناد در پروفایل خود، به PDF در پورتال اسناد خود دسترسی پیدا کنند.

ارائهٔ اظهارنامهٔ XML

پس از تولید فایل XML، باید آن را به مقامات مالیاتی بلژیک ارائه داد. اطمینان حاصل کنید که با فرایند رسمی ارائه آشنا هستید.

فایل‌های XML حاوی داده‌های مالی که باید از طریق اپلیکیشن Belcotax-on-web (BOW) ارسال شوند، باید به قالب .bow تبدیل شوند.

این تبدیل مستلزم استفاده از یک ماژول اعتبارسنجی است که زیر بخش Technical Documentation در دسترس است.

ماژول اعتبارسنجی دو پیش‌نیاز دارد:

• باید Java 8 نصب شده باشد.

• مرجع صدور گواهی که ماژول اعتبارسنجی را امضا کرده است، باید شناخته‌شده باشد.