لوکزامبورگ¶

ماژول‌ها¶

ماژول‌های زیر به‌صورت خودکار با محلی‌سازی لوکزامبورگ نصب می‌شوند:

نام	نام فنی	توضیحات
Luxembourg - Accounting	`l10n_lu`	fiscal localization package پیش‌فرض
Luxembourg - Accounting Reports	`l10n_lu_reports`	گزارش‌های خاص کشور

توجه

در برخی موارد، مانند هنگام ارتقا به یک نسخه با ماژول‌های اضافی، ممکن است ماژول‌ها به‌طور خودکار نصب نشوند. هر ماژول غایب می‌تواند به‌صورت دستی نصب شود.

همچنین ببینید

مستندات قانونی بودن و انطباق صدور فاکتور الکترونیکی در لوکزامبورگ

بررسی اجمالی بومی‌سازی¶

محلی‌سازی لوکزامبورگ شامل ویژگی‌های زیر است:

دفتر حساب‌ها: مجموعه‌ای از پیش‌تعریف‌شده از حساب‌ها که از استانداردهای رسمی حسابداری جاری (PCN 2020) پیروی می‌کند
مالیات‌ها: نرخ‌های مالیاتی از پیش پیکربندی‌شده، شامل VAT استاندارد (۱۷٪)، کاهش‌یافته (۱۴٪، ۸٪ و ۳٪) و با نرخ صفر، درون‌اتحادیه‌ای و مالیات‌های صادراتی با نرخ صفر
Fiscal positions (نگاشت مالیات و حساب): تعدیل خودکار حساب و مالیات بر اساس مشتری یا تأمین‌کننده
صدور فاکتور الکترونیکی (E-invoicing): صدور فاکتور الکترونیکی با Peppol
گزارش مالیاتی: مرور دقیق بدهی VAT شما و تولید اظهارنامه‌های ماهانه و سالانهٔ VAT در قالب XML برای آپلود در eCDF platform
خروجی فایل ممیزی FAIA: تولید فایل‌های ممیزی در قالب FAIA (SAF-T لوکزامبورگ)

مالیات‌ها¶

مالیات‌های زیر به‌صورت پیش‌فرض با بستهٔ محلی‌سازی لوکزامبورگ در دسترس هستند:

VAT استاندارد (۱۷٪): برای بیشتر کالاها و خدمات در داخل لوکزامبورگ اعمال می‌شود
VAT کاهش‌یافته (۱۴٪، ۸٪ و ۳٪): برای برخی کالاها و خدمات در داخل لوکزامبورگ اعمال می‌شود
VAT با نرخ صفر: برای کالاها و خدماتی که مشمول VAT نیستند اعمال می‌شود
VAT درون‌اتحادیه‌ای: برای کالاها و خدماتی که به اشخاص ثبت‌شدهٔ VAT در سایر کشورهای EU فروخته یا از آن‌ها خریداری می‌شوند اعمال می‌شود
مالیات صادرات (۰٪): مالیات با نرخ صفر که برای کالاها و خدمات صادرشده به خارج از لوکزامبورگ اعمال می‌شود

صدور فاکتور الکترونیکی (E-invoicing)¶

کاربران Odoo در لوکزامبورگ می‌توانند در شبکهٔ Peppol ثبت‌نام کنند، که امکان تبادل فاکتورهای الکترونیکی و یادداشت‌های بستانکار با سایر شرکت‌کنندگان در شبکه را فراهم می‌کند.

قالب فاکتور الکترونیکی در لوکزامبورگ BIS Billing 3.0 است.

مهم

صدور فاکتور الکترونیکی از طریق Peppol برای همهٔ تراکنش‌های B2G در لوکزامبورگ اجباری است.

گزارش مالیاتی¶

در لوکزامبورگ، شرکت‌ها باید بسته به گردش مالی خود، اظهارنامهٔ VAT را به‌صورت ماهانه، فصلی یا سالانه به ادارهٔ مالیات ارسال کنند. شرکت‌هایی که اظهارنامهٔ ماهانه یا فصلی ارسال می‌کنند، موظف به ارسال اظهارنامهٔ سالانه نیز هستند.

هر دو اظهارنامهٔ ماهانه/فصلی و سالانهٔ VAT را می‌توان به‌صورت فایل‌های XML خروجی گرفت تا در eCDF platform آپلود شوند.

اظهارنامهٔ ماهانه / فصلی¶

به Accounting ↤ Reporting ↤ Tax Report بروید.

در انتخابگر Report، Tax Report (LU) را انتخاب کنید.

در انتخابگر (Period)، ماه یا فصلی را که می‌خواهید برای آن اظهارنامه تولید کنید انتخاب کنید.

مبالغ تولیدشده برای هر چهار بخش گزارش را بررسی کنید.

اگر در طول دوره به مشتریانی تحت معافیت VAT برای SMEها فروش داشته‌اید، باید مقدار چنین فروش‌هایی را به‌صورت دستی در فیلدهای قابل ویرایش بخش I، آیتم‌های ۴۸۱ و ۴۸۲ وارد کنید. برای یافتن مبالغ این آیتم‌ها، می‌توانید از گزارش Partner Ledger استفاده کنید:

به Accounting ↤ Reporting ↤ Partner Ledger بروید.
در انتخابگر (Period)، ماه یا فصل مناسب را انتخاب کنید.
در انتخابگر (Account)، Receivable را انتخاب کنید.
در انتخابگر (Partners)، شرکایی را که مشمول معافیت هستند انتخاب کنید.
مجموع Balance آن شرکا را برای دورهٔ موردنظر کپی کنید.

وقتی اظهارنامه صحیح است، روی آیکون (action menu) کلیک کنید، سپس روی XML کلیک کنید تا آن را در قالب XML خروجی گرفته و دانلود کنید. سپس می‌توانید فایل XML را در پلتفرم eCDF ارسال کنید.

اظهارنامهٔ سالانه¶

پیکربندی برچسب حساب¶

پیکربندی زیر امکان تولید خودکار مقادیر برای بخش‌های I و III و پیوست A گزارش را بر اساس اسناد حسابداری‌ای که بر حساب‌های مرتبط با هر خط گزارش تأثیر می‌گذارند فراهم می‌کند.

این کار مستلزم استفاده از حساب متفاوت برای هر نوع عملیات مشمول VAT، VAT خروجی و ورودی، و هزینهٔ فهرست‌شده در آن بخش‌ها است.

در صورت لزوم، برچسب‌های حساب زیر را به حساب‌هایی که برای هر نوع عملیات مشمول VAT فهرست‌شده در اظهارنامه استفاده می‌کنید اختصاص دهید:

001 - Supply of inhouse manufactured goods
002 - Supply of goods not manufactured inhouse
003 - Net profit margin
004 - Supply of services
005 - Disposal of tangible and intangible capital assets
008 - Application of goods for private use or for that of the staff
009 - Application for the purpose of business of goods
010 - Use of goods considered business assets
011 - Supply of services carried out free of charge
013 - IC supply of goods
202 - IC supply of new means of transport
203 - Supply of goods carried out abroad

در صورت لزوم، برچسب‌های حساب زیر را به حساب‌هایی که برای هر نوع VAT خروجی و ورودی استفاده می‌کنید اختصاص دهید:

077 - VAT on stock entries invoiced by other taxable persons
081 - VAT on capital expenditures invoiced by other taxable persons
085 - VAT on operational expenditures invoiced by other taxable persons
078 - VAT on stock entries due in respect of IC acquisitions
082 - VAT on capital expenditures due in respect of IC acquisitions
086 - VAT on operational expenditures due in respect of IC acquisitions
079 - VAT on stock entries of importations of goods
083 - VAT on capital expenditures of importations of goods
087 - VAT on operational expenditures of importations of goods
404 - VAT on stock entries due under the reverse charge
405 - VAT on capital expenditures due under the reverse charge
406 - VAT on operational expenditures due under the reverse charge

در صورت لزوم، برچسب‌های حساب زیر را به حساب‌های هزینه‌ای که برای هر نوع هزینه استفاده می‌کنید اختصاص دهید:

188 - Appendix A - Expenses for other work carried out by third parties
190 - Appendix A - Car expenses
239 - Appendix A - Gross salaries
244 - Appendix A - Gross wages
247 - Appendix A - Occasional salaries
250 - Appendix A - Compulsory social security contributions (employer's share)
253 - Appendix A - Accident insurance
260 - Appendix A - Staff travel and representation expenses
269 - Appendix A - Accounting and bookkeeping fees
283 - پیوست A - مخارج سفر و نمایندگی کارفرما
285 - پیوست A - برق
289 - پیوست A - گاز
293 - پیوست A - مخارج سفر و نمایندگی کارفرما
301 - پیوست A - مخابرات
305 - پیوست A - اجاره/لیزینگ اموال غیرمنقول با اعمال VAT
307 - پیوست A - اجاره/لیزینگ اموال غیرمنقول بدون اعمال VAT
310 - پیوست A - اجاره/لیزینگ تجهیزات و ماشین‌آلات نصب‌شده دائمی
316 - پیوست A - مالیات بر دارایی
324 - پیوست A - مالیات کسب‌وکار
326 - پیوست A - بهرهٔ پرداختی برای بدهی‌های بلندمدت
327 - پیوست A - بهرهٔ پرداختی برای بدهی‌های کوتاه‌مدت
328 - پیوست A - سایر هزینه‌های مالی
330 - پیوست A - بیمهٔ موجودی و تجهیزات کسب‌وکار
331 - پیوست A - بیمهٔ مسئولیت عمومی و حرفه‌ای شخص ثالث
332 - پیوست A - مخارج دفتری
336 - پیوست A - حق‌الزحمه‌ها و اشتراک‌های پرداختی به انجمن‌های حرفه‌ای و علمی
337 - پیوست A - روزنامه‌ها و نشریات برای مقاصد کسب‌وکار
343 - پیوست A - مخارج حمل و نقل
345 - پیوست A - لباس کار
347 - پیوست A - تبلیغات و معرفی
349 - پیوست A - بسته‌بندی
351 - پیوست A - تعمیر و نگهداری تجهیزات و ماشین‌آلات
353 - پیوست A - سایر تعمیرات
355 - پیوست A - تحصیل‌های جدید (ابزار و تجهیزات) در صورتی که هزینهٔ آن‌ها به‌طور کامل به سال تحصیل یا ایجاد قابل تخصیص باشد
358 - پیوست A - سفارشی (مقدار)
361 - پیوست A - مجموع «پیوست مخارج عملیاتی»

باز کردن اظهارنامه¶

به Accounting ↤ Reporting ↤ Tax Report بروید.

در انتخابگر Report، گزینهٔ Annual VAT Declaration (LU) را انتخاب کنید.

در انتخابگر (Period)، تاریخ‌های سال مالی‌ای را که می‌خواهید اظهارنامه برای آن تولید شود انتخاب کنید.

تکمیل اظهارنامه¶

اظهارنامهٔ سالانه شامل پنج بخش با برچسب‌های I تا V، هفت پیوست با برچسب‌های A تا G، و یک پیوست اضافی برای مخارج عملیاتی است.

بخش‌های I، III و پیوست A می‌توانند به‌طور خودکار بر اساس پیکربندی برچسب حساب از پیش پر شوند. پس از پیکربندی برچسب‌های حساب، تاریخ قفل مالیات را تنظیم کنید به پایان سال مالی. این کار محاسبهٔ از پیش این مقادیر را فعال می‌کند.

حسابداری Odoo اظهارنامهٔ سالانهٔ VAT لوکزامبورگ را بر اساس برچسب‌های حساب پر می‌کند.

به‌عنوان جایگزین، کل بدهکار و بستانکار VAT سال را می‌توان به‌صورت دستی میان خطوط مختلف گزارش در بخش‌های I و III توزیع کرد. می‌توانید از آیکون (Edit) برای وارد کردن دستی مقدار هر خط گزارش استفاده کنید.

بخش‌های II و IV به‌طور خودکار محاسبه می‌شوند.

سپس باید پیوست‌های B تا G و همچنین پیوست مخارج عملیاتی را با هر اطلاعات اضافی که باید گزارش شود، به‌صورت دستی تکمیل کنید.

خروجی گرفتن از اظهارنامه¶

وقتی اظهارنامه کامل و صحیح شد، روی آیکون (action menu) کلیک کنید، سپس روی XML کلیک کنید تا آن را در قالب XML خروجی گرفته و دانلود کنید. سپس می‌توانید فایل XML را در پلتفرم eCDF ثبت کنید.

همچنین ببینید

خروجی فایل ممیزی FAIA¶

FAIA نسخهٔ لوکزامبورگی قالب SAF-T برای تبادل داده‌های حسابداری است. این قالب امکان خروجی گرفتن کامل داده‌های حسابداری یک دوره را از سامانهٔ حسابداری مودی به ادارهٔ مالیات فراهم می‌کند.

Odoo می‌تواند یک فایل XML در قالب FAIA تولید کند که حاوی کل داده‌های حسابداری یک دوره است.

برای تولید و دانلود فایل FAIA، مسیر Accounting ↤ Reporting ↤ General Ledger را باز کنید، دورهٔ موردنظر را انتخاب کنید، روی آیکون (action menu) کلیک کنید و سپس روی Export FAIA کلیک کنید.